🏡 Calcolatore dell'Imposta di Successione Giapponese

Imposta di successione (相続税, sozokuzei) e pagata dagli eredi sul patrimonio di una persona defunta. Il Giappone ha una delle aliquote piu alte al mondo — fino al 55% — ma un'esenzione generosa fa si che la maggior parte dei patrimoni non paghi. La deduzione base e di 30 milioni di yen piu 6 milioni di yen per erede legittimo. Una famiglia tipo: coniuge + 2 figli = 48 milioni di yen di deduzione, per cui un patrimonio di 40 milioni (casa + risparmi) di solito non paga nulla.

Anche quando l'imposta si applica, due deduzioni la addolciscono: una deduzione per coniuge che di solito azzerA la quota del coniuge superstite, e lo sconto per terreno edificabile di piccola scala che riduce il valore stimato del terreno della casa familiare. La dichiarazione e dovuta entro 10 mesi dal decesso. Se pianifichi trasferimenti in vita, confronta con il calcolatore dell'imposta sulle donazioni.

Il metodo classico: totalizza il patrimonio (attivita meno debiti), sottrai la deduzione base (30M + 6M per erede), poi dividi l'importo imponibile tra gli eredi nelle loro quote legittime (法定相続分). Ogni quota e tassata con l'aliquota progressiva e il totale e l'imposta del patrimonio. Gli eredi poi pagano in proporzione a quanto ricevono effettivamente.

Deduzione base. La deduzione base dell'imposta di successione cresce con il numero di eredi legittimi.

Formula: ¥30.000.000 + ¥6.000.000 × numero di eredi legittimi.

La deduzione per coniuge (配偶者控除) consente a un coniuge superstite di ereditare fino a 160 milioni di yen (o la sua quota legittima, la maggiore) esente da imposta. Tra deduzione base, deduzione per coniuge e sconto sul terreno edificabile, la stragrande maggioranza dei patrimoni giapponesi sfugge completamente all'imposta. Donare in vita anticipa il denaro — confronta con il calcolatore dell'imposta sulle donazioni.

1. Inserisci il valore totale del patrimonio (attivita meno debiti) in yen.
2. Inserisci il numero di eredi legittimi (coniuge + figli, ecc.).
3. Seleziona se un coniuge superstite eredita (per la deduzione per coniuge).
4. Clicca Calcola per vedere deduzione, base imponibile e imposta stimata.
5. Annota la scadenza di presentazione di 10 mesi e pianifica il pagamento.

Tutti pagano l'imposta di successione in Giappone?

No — solo circa l'8-10% dei patrimoni paga qualcosa. La deduzione base (30M + 6M per erede) piu la deduzione per coniuge fanno si che la maggior parte di case e risparmi familiari sia completamente esente.

Come si usa la deduzione base?

Viene sottratta una volta dall'intero patrimonio prima che il resto sia ripartito tra gli eredi in quote legittime. Una deduzione di 48M (coniuge + 2 figli) rende imponibili solo 2M di un patrimonio di 50M.

Cosa conta nel patrimonio?

Contanti, conti bancari, immobili (al valore stimato), titoli, auto e beni domestici, meno debiti e spese funebri. Le polizze vita hanno una franchigia separata di 5 milioni per erede e alcuni trattamenti di fine rapporto sono esenti.

Cos'e la deduzione per coniuge?

L'eredita del coniuge superstite e esente da imposta fino a 160 milioni di yen o alla quota legittima, la maggiore. Nella pratica, se il coniuge eredita almeno la sua quota, l'imposta totale del patrimonio puo essere ridotta drasticamente.

Quando e dovuta l'imposta?

La dichiarazione e il pagamento avvengono entro 10 mesi dal decesso. Il pagamento puo essere rateizzato fino a 20 anni per patrimoni ricchi di immobili, e il pagamento in natura (物納) e possibile per i beni.

Conviene donare prima del decesso o lasciare nel patrimonio?

Le donazioni fatte entro tre anni dal decesso sono riaccorpate nel patrimonio. Le donazioni precedenti — fino a 1,1M/anno per beneficiario esenti — possono spostare ricchezza fuori da un patrimonio ad alta aliquota. Per somme grandi decide il confronto imposta sulle donazioni (tetto 55%) vs imposta di successione.

Questo strumento ha solo scopo informativo e non costituisce consulenza finanziaria. Consulta un professionista finanziario qualificato.

La deduzione 30M + 6M/erede e il numero chiave: un erede = 36M, due = 42M, tre = 48M. Se il patrimonio e vicino alla soglia, una piccola donazione in vita (1,1M/anno per beneficiario) puo tenerlo al di sotto. Le polizze vita hanno una franchigia separata (5 milioni per erede) e i trattamenti pensionistici hanno un trattamento proprio — non contarli nel patrimonio grezzo. Per la maggior parte delle persone la migliore mossa di pianificazione e semplicemente avere un testamento che nomina gli eredi, perche una divisione disordinata senza testamento spreca il quadro delle quote legittime. Gli immobili sono valutati al valore catastale (路線価) — di solito 70-80% del mercato — per cui la valutazione dell'imposta sui beni immobili e un utile input di pianificazione.