📈 Calcolatore dell'Imposta sul Reddito Giapponese

Imposta sul reddito (所得税, shotokuzei) e l'imposta federale sul reddito del Giappone, dovuta sull'anno solare e presentata entro il 15 marzo dell'anno successivo. La struttura e progressiva dal 5% al 45% su sette scaglioni. Ogni contribuente gode di una deduzione base (基礎控除) di 480.000 yen; i dipendenti hanno una deduzione per redditi da lavoro (給与所得控除), e i premi di assicurazione sociale, i familiari a carico e varie detrazioni speciali riducono ulteriormente il reddito imponibile.

Per i dipendenti, il datore di lavoro trattiene l'imposta ogni mese e il conguaglio di fine anno (年末調整) pareggia il debito a dicembre, per cui la maggior parte dei dipendenti non presenta mai una dichiarazione. Lavoratori autonomi, liberi professionisti e chi ha piu fonti di reddito devono presentare 確定申告 (dichiarazione definitiva) entro il 15 marzo, pagando l'imposta in due o tre rate nell'anno. L'imposta residenziale sullo stesso reddito e una tassa locale separata — stimarla con il calcolatore dell'imposta residenziale.

Il calcolo: reddito totale (総所得) → sottrai la deduzione per redditi da lavoro (stipendio) o le spese (autonomi) → sottrai la deduzione base 480.000, i premi di assicurazione sociale, le detrazioni per familiari e le detrazioni speciali (iDeCo, mutuo, spese mediche) → il risultato e il reddito imponibile (課税所得) → applica la tabella progressiva → aggiungi l'addizionale di ricostruzione 2,1% → sottrai i crediti d'imposta. Le tabelle standard qui sotto sono i sette scaglioni.

Deduzione per redditi da lavoro. Parte dello stipendio e esclusa dal reddito prima dell'aliquota progressiva (tabella in vigore dal 2020).

L'addizionale di ricostruzione (復興特別所得税) aggiunge il 2,1% dell'imposta sul reddito per il 2013-2037. Il calcolatore mostra anche la aliquota effettiva — imposta totale divisa per il reddito lordo — il numero che conta davvero nel confrontare i lavori. L'imposta residenziale sullo stesso reddito e una tassa locale separata di circa il 10% — vedi il calcolatore dell'imposta residenziale. Tutte le aliquote nazionali, la deduzione base di 480.000 yen e la tabella della deduzione per redditi da lavoro provengono dalle indicazioni dell'Agenzia delle Entrate (NTA, 国税庁) per l'anno fiscale 2026 — vedi Fonti.

1. Scegli il tipo di reddito: dipendente o lavoro autonomo / libero professionista.
2. Inserisci il reddito lordo annuo in yen.
3. Inserisci i premi annui di assicurazione sociale (dal 源泉徴収票 o dalle fatture).
4. Aggiungi familiari a carico e detrazioni opzionali (iDeCo, mutuo, spese mediche) se pertinenti.
5. Clicca Calcola per vedere reddito imponibile, imposta sul reddito, addizionale e aliquota effettiva.

In cosa l'imposta sul reddito giapponese differisce da quella USA o UK?

Il Giappone usa una tabella progressiva a scaglioni fissi con sette bracket (5-45%) e una deduzione base uniforme di 480.000 yen, piu un'addizionale di ricostruzione 2,1%. Non esiste una dichiarazione congiunta per coniugi; ciascuno presenta la propria, anche se il basso reddito del coniuge dà una detrazione.

I dipendenti devono presentare una dichiarazione dei redditi?

Di solito no — il conguaglio di fine anno del datore di lavoro (年末調整) pareggia l'imposta annua a dicembre. Presenta 確定申告 se hai altri redditi oltre 200.000 yen, reclami detrazioni mediche/donazioni, o il datore non ha completato il conguaglio.

Cos'e l'addizionale di ricostruzione?

La 復興特別所得税 aggiunge il 2,1% della tua imposta sul reddito per il 2013-2037 per finanziare la ricostruzione post-disastro. E gia inclusa nelle tabelle di trattenimento mensili, ma quando stimi l'imposta annua devi aggiungerla tu — questo calcolatore lo fa.

Quali detrazioni la maggior parte delle persone trascura?

Le spese mediche oltre 100.000 yen in un anno, l'iDeCo (max 68.000-69.000 yen/mese a seconda del piano aziendale), le donazioni e la detrazione speciale per coniuge quando il reddito del coniuge e sotto 1,5 milioni. Queste riducono direttamente il reddito imponibile.

Come viene tassato il reddito da libero professionista?

I liberi professionisti deducano le spese aziendali invece della deduzione per redditi da lavoro, poi pagano l'imposta stimata in due rate (luglio e novembre) piu la dichiarazione definitiva entro il 15 marzo. Si applica la stessa tabella progressiva all'utile netto.

Esiste una soglia esente da imposta?

Con la deduzione base di 480.000 yen e la deduzione per redditi da lavoro, l'imposta sul reddito nazionale di un dipendente single di fatto inizia intorno a 1.000.000+ yen di stipendio lordo; al di sotto l'imposta e zero o minima. L'imposta residenziale ha una soglia piu bassa (vedi il calcolatore dell'imposta residenziale).

Questo strumento ha solo scopo informativo e non costituisce consulenza finanziaria. Consulta un professionista finanziario qualificato.

Per la maggior parte dei dipendenti l'aliquota effettiva e molto al di sotto dello scaglione: uno stipendio di 6.000.000 yen con le detrazioni standard rientra nello scaglione 20%, ma dopo le detrazioni l'imposta e piu vicina al 5,5-7% del lordo. I versamenti iDeCo e le spese mediche oltre 100.000 yen sono due delle detrazioni piu trascurate — entrambe riducono direttamente il reddito imponibile. Il confronto stipendio vs libero professionista e il punto di forza di questo strumento: esegui entrambi e aggiungi l'imposta residenziale per vedere la differenza reale. Se conosci l'imposta dell'anno scorso, ricorda la deduzione base standard di 480.000 yen — rende quasi esente da imposta nazionale uno stipendio di 4.000.000 yen. Controlla il trattenimento mensile con questa stima annua usando il calcolatore alla fonte.