📦 Calcolatrice Ritenuta d'Acconto Giapponese

Ritenuta d'acconto (源泉徴収, gensen chōshū) è il sistema per cui il pagatore — un datore di lavoro, una banca o un cliente — trattiene l'imposta sul reddito prima che il denaro ti raggiunga e la invia all'Agenzia delle Entrate (NTA) per tuo conto. Per i dipendenti avviene automaticamente su ogni busta paga (給与明細). Le due voci che il datore trattiene sono imposta sul reddito (所得税) e imposta comunale sui residenti (住民税, di solito 11 mesi l'anno), oltre ai premi di previdenza sociale.

Per un dipendente regolare l'imposta mensile trattenuta si legge dalla tabella di ritenuta mensile (給与所得の源泉徴収税額表) pubblicata dalla NTA. La tabella include già la imposta speciale di ricostruzione (復興特別所得税), un ulteriore 2,1% dell'imposta sul reddito per finanziare la ricostruzione post-disastro 2011. Avere o meno coniuge, figli o deduzioni per mutuo cambia la fascia di appartenenza. Per vedere come lo stesso reddito è tassato a livello annuo, usa la calcolatrice dell'imposta sul reddito giapponese.

La calcolatrice implementa la formula di calcolo elettronico ufficiale della NTA per la colonna dipendenti della tabella di ritenuta mensile (甲欄, dall'FY2026 / Reiwa 8): dal lordo mensile sottrae i premi di previdenza sociale, applica la deduzione per reddito da lavoro (54.167–162.500 yen al mese), sottrae 31.667 yen per un coniuge idoneo alla ritenuta e per ogni carico familiare, applica la deduzione base (48.334 yen al mese, in esaurimento oltre circa 2,12 milioni), e tassa il resto con aliquote a scaglioni dal 5,105% al 45,945% che includono già la sovraimposta di ricostruzione del 2,1%, arrotondata ai 10 yen più vicini.

Ritenuta per tipo di pagamento. Quella dello stipendio segue una tabella mensile progressiva, mentre la maggior parte degli altri pagamenti applica un'aliquota fissa alla fonte.

Queste cifre suppongono nessun carico e la deduzione standard. Aggiungi un coniuge a carico o un figlio e l'importo trattenuto scende sensibilmente, perché la deduzione per carichi (扶養控除) ti sposta in una fascia effettiva più bassa. La riconciliazione annua avviene in dicembre (年末調整) quando il datore conguaglia la differenza. Per il quadro d'anno intero inclusa l'imposta comunale, abbina questo strumento alla calcolatrice dell'imposta sul reddito giapponese o alla stima dell'imposta sui residenti.

1. Seleziona il tipo di pagamento: stipendio mensile, bonus o pagamento a un libero professionista.
2. Inserisci l'importo lordo in yen.
3. Scegli i tuoi carichi dichiarati (coniuge, figli, genitori) se presenti.
4. Inserisci facoltativamente il premio mensile di previdenza sociale per affinare la stima.
5. Clicca Calcola per vedere l'imposta sul reddito trattenuta e la sovraimposta di ricostruzione.

Perché la mia ritenuta è diversa da quella di un amico con lo stesso stipendio?

La ritenuta dipende dalla tabella mensile più i tuoi carichi dichiarati (扶養), il premio di previdenza sociale e deduzioni speciali come un mutuo o iDeCo. Due persone con la stessa retribuzione lorda possono essere trattenute in modo legittimamente diverso.

Cos'è la sovraimposta di ricostruzione del 2,1%?

La 復興特別所得税 aggiunge il 2,1% dell'imposta sul reddito per finanziare la ricostruzione delle aree colpite dal Grande Terremoto del Giappone orientale del 2011. Vige dal 2013 al 2037, quindi ogni tabella di ritenuta del 2026 la include già.

Come è diversa la ritenuta per i liberi professionisti?

I clienti trattengono di solito il 10,21% del pagamento a una persona residente in Giappone (10% imposta reddito + 0,21% sovraimposta). Il pagatore emette una 源泉徴収票 e la deduci contro la tua imposta annua finale. Non puoi usare la tabella mensile come i dipendenti.

Cos'è il 年末調整 (conguaglio di fine anno)?

In dicembre il datore riconcilia l'imposta trattenuta durante l'anno con il tuo effettivo debito d'imposta annuo, inclusi carichi, previdenza e deduzioni. Se è stata trattenuta troppa imposta ricevi un rimborso con la busta paga di dicembre.

Devo comunque presentare una dichiarazione se il datore fa il conguaglio?

Di solito no — il conguaglio completa la tua imposta. Presenti una 確定申告 autonoma se hai altri redditi oltre 200.000 yen, richiedi certe deduzioni (mediche, donazioni, crediti d'imposta esteri) o devi dichiarare plusvalenze.

L'imposta comunale è anch'essa trattenuta dallo stipendio?

Sì. L'imposta comunale sui residenti (住民税) è di solito detratta dallo stipendio in 11 rate mensili (giugno all'anno seguente maggio, o alcune città maggio-aprile) in base al reddito dell'anno precedente. È un prelievo separato da questa ritenuta dell'imposta sul reddito.

Questo strumento ha solo scopo informativo e non costituisce consulenza finanziaria. Consulta un professionista finanziario qualificato.

I liberi professionisti sono tassati diversamente: un cliente che paga un designer o un consulente trattiene il 10,21% dell'importo fatturato (imposta reddito 10% × 1,021 — la sovraimposta del 2,1% si applica all'imposta stessa) — a meno che il beneficiario non sia un'attività esente o non presenti una dichiarazione di non ritenuta. Anche i bonus (賞与) hanno la loro tabella; la calcolatrice include una modalità bonus che applica la tabella ufficiale delle aliquote bonus (l'aliquota è fissata dallo stipendio del mese precedente e dai carichi). Se conosci già il tuo numero annuo, la calcolatrice dell'imposta sul reddito è lo strumento giusto; usa questo per la cifra per busta paga.