🏢 Japan-Quellensteuer-Rechner

Die Quellensteuer (源泉徴収, gensen chōshū) ist das System, bei dem der Zahlende – Arbeitgeber, Bank oder Auftraggeber – die Einkommensteuer direkt vor der Auszahlung einbehält und an die Steuerbehörde abführt. Angestellte sehen das jeden Monat auf der Gehaltsabrechnung (給与明細). Der Arbeitgeber einbehält Einkommensteuer (所得税) und kommunale Einwohnersteuer (住民税, üblicherweise in elf Monatsraten) sowie die Beiträge zur Sozialversicherung.

Für Angestellte wird der monatliche Steuerabzug aus der monatlichen Quellensteuertabelle (給与所得の源泉徴収税額表) der Steuerbehörde (NTA) abgelesen. Die Tabelle enthält bereits den Wiederaufbauzuschlag (復興特別所得税), einen Aufschlag von 2,1 % auf die Einkommensteuer zur Finanzierung des Wiederaufbaus nach der Katastrophe von 2011. Ob Sie Unterhaltsberechtigte, einen Ehepartner oder einen Hypothekenabzug haben, bestimmt, in welche Stufe Sie fallen. Wie dieselbe Einkommenshöhe auf Jahresbasis besteuert wird, zeigt der Japan-Einkommensteuer-Rechner.

Der Rechner setzt die offizielle elektronische Berechnungsformel der NTA für die Monatstabelle (Spalte 甲, ab Geschäftsjahr 2026 / Reiwa 8) um: Vom Bruttomonatsgehalt werden die Sozialversicherungsbeiträge abgezogen, dann der einkommensabhängige Arbeitnehmer-Pauschbetrag (54.167–162.500 Yen monatlich), 31.667 Yen je abzugsberechtigtem Ehegatten und Unterhaltsberechtigtem sowie der Grundfreibetrag (48.334 Yen monatlich, oberhalb von rund 2,12 Mio. Yen gestaffelt abnehmend); auf den Rest gelten Stufensätze von 5,105%–45,945%, die den 2,1%-Wiederaufbauzuschlag bereits enthalten, gerundet auf 10 Yen.

Quellensteuer nach Zahlungsart. Beim Gehalt gilt eine progressive Monatstabelle, die meisten anderen Zahlungen werden beim Auszahlen pauschal einbehalten.

Diese Zahlen gelten ohne Unterhaltsberechtigte und mit dem Standardabzug. Kommen Ehepartner oder Kinder hinzu, sinkt der einbehaltene Betrag spürbar, weil der Unterhaltsabzug (扶養控除) in eine niedrigere effektive Stufe verschiebt. Die Jahresabrechnung folgt im Dezember (年末調整), wenn der Arbeitgeber die Differenz ausgleicht. Für das Gesamtjahr inklusive Einwohnersteuer kombinieren Sie das mit dem Japan-Einkommensteuer-Rechner oder dem Einwohnersteuer-Rechner.

1. Wählen Sie den Zahlungstyp: Monatsgehalt, Bonus oder Zahlung an einen Freiberufler.
2. Geben Sie den Bruttobetrag in Yen ein.
3. Legen Sie Ihre angegebenen Unterhaltsberechtigten fest (Ehepartner, Kinder, Eltern).
4. Optional: Tragen Sie Ihren monatlichen Sozialversicherungsbeitrag für eine genauere Schätzung ein.
5. Klicken Sie auf Berechnen, um einbehaltene Einkommensteuer und Wiederaufbauzuschlag zu sehen.

Warum weicht mein Steuerabzug von dem meines Kollegen bei gleichem Gehalt ab?

Der Abzug hängt von der Monatstabelle, Ihren angegebenen Unterhaltsberechtigten (扶養), Ihrem Sozialversicherungsbeitrag und Sonderabzügen wie Hypothek oder iDeCo ab. Zwei Personen mit gleichem Bruttogehalt können daher zu Recht unterschiedlich stark belastet werden.

Was ist der 2,1-%-Wiederaufbauzuschlag?

Die 復興特別所得税 schlägt 2,1 % Ihrer Einkommensteuer zur Finanzierung des Wiederaufbaus der von der Erdbebenkatastrophe 2011 betroffenen Gebiete auf. Sie gilt von 2013 bis 2037 – jede Quellensteuertabelle 2026 enthält sie also bereits.

Wie funktioniert die Quellensteuer bei Freiberuflern?

Auftraggeber behalten bei Zahlungen an in Japan ansässige Privatpersonen in der Regel 10,21 % ein (10 % Einkommensteuer + 0,21 % Zuschlag). Der Zahlende stellt eine 源泉徴収票 aus, und Sie verrechnen den Betrag mit Ihrer Jahressteuer. Die Monatstabelle wie bei Angestellten gilt für Sie nicht.

Was ist die 年末調整 (Jahresendanpassung)?

Im Dezember gleicht Ihr Arbeitgeber die über das Jahr einbehaltene Steuer mit Ihrer tatsächlichen Jahressteuerschuld ab, einschließlich Unterhaltsberechtigter, Versicherungen und Abzügen. Wurde zu viel einbehalten, gibt es die Differenz mit dem Dezembergehalt zurück.

Muss ich trotz Jahresendanpassung eine Steuererklärung abgeben?

In der Regel nein – die Jahresendanpassung schließt Ihre Steuer ab. Eine eigene 確定申告 ist nötig, wenn Sie andere Einkünfte über 200.000 Yen haben, bestimmte Abzüge geltend machen (medizinische Kosten, Spenden, ausländische Steuergutschriften) oder Kapitalerträge angeben müssen.

Wird auch die Einwohnersteuer vom Gehalt abgezogen?

Ja. Die kommunale Einwohnersteuer (住民税) wird üblicherweise in elf Monatsraten vom Gehalt abgezogen (Juni bis Mai des Folgejahres, in manchen Städten Mai bis April) und richtet sich nach dem Einkommen des Vorjahres. Sie ist eine separate Abgabe neben dieser Quellensteuer auf die Einkommensteuer.

Dieses Tool dient nur Informationszwecken und stellt keine Finanzberatung dar.

Freiberufler werden anders besteuert: Ein Auftraggeber, der einen Designer oder Berater bezahlt, behält 10,21 % (10 % Einkommensteuer + 0,21 % Wiederaufbauzuschlag) des Rechnungsbetrags ein – außer der Empfänger ist steuerbefreit oder reicht eine Erklärung über den Verzicht auf Quellensteuer ein. Boni (賞与) haben eine eigene Tabelle; der Rechner bietet einen Bonusmodus mit der offiziellen Bonustabelle (der Satz richtet sich nach dem Vormonatsgehalt und den Unterhaltsberechtigten). Wer den Jahresbetrag kennt, nutzt den Einkommensteuer-Rechner; dieser Rechner liefert den Wert je Gehaltsabrechnung.