🏢 Calculadora de Retención en Origen de Japón

La retención en origen (源泉徴収, gensen chōshū) es el sistema por el cual quien paga — un empleador, un banco o un cliente — descuenta el impuesto a la renta antes de que el dinero llegue a tus manos y lo entrega a la Agencia Tributaria Nacional en tu nombre. Para los empleados ocurre automáticamente en cada recibo de sueldo (給与明細). Lo que tu empleador retiene son el impuesto a la renta (所得税) y el impuesto municipal de residentes (住民税, normalmente 11 meses al año), además de las primas de seguro social.

Para un empleado regular, el impuesto mensual retenido se lee de la tabla mensual de retención (給与所得の源泉徴収税額表) que publica la agencia tributaria. La tabla ya incorpora el impuesto especial de reconstrucción (復興特別所得税), un 2.1% adicional del impuesto a la renta para financiar la recuperación del desastre de 2011. Tener dependientes, cónyuge o deducciones por hipoteca cambia el tramo en el que caes. Para ver cómo se grava el mismo ingreso a nivel anual, usa la calculadora de impuesto sobre la renta de Japón.

La calculadora implementa la fórmula electrónica oficial de la NTA para la columna de asalariados de la tabla mensual (甲欄, ejercicio 2026 en adelante): al salario bruto mensual le resta los seguros sociales, aplica la deducción por ingresos de trabajo según el salario (54,167–162,500 yenes al mes), resta 31,667 yenes por cada cónyuge y dependiente elegibles, aplica la deducción básica (48,334 yenes al mes, reduciéndose por encima de unos 2.12 millones) y grava el resto con tasas de 5.105%–45.945% que ya incluyen el recargo de reconstrucción del 2.1%, redondeando a 10 yenes.

Retención según el tipo de pago. El salario sigue una tabla mensual progresiva, mientras que la mayoría de los demás pagos aplican una tasa fija en origen.

Esas cifras suponen cero dependientes y la deducción estándar. Agrega cónyuge o hijos y la retención baja de forma notable, porque la deducción por dependientes (扶養控除) te coloca en un tramo efectivo menor. La conciliación anual ocurre en diciembre (年末調整), cuando tu empleador liquida la diferencia. Para el panorama del año completo, incluyendo el impuesto municipal, combínala con la calculadora de impuesto sobre la renta o con el estimador de impuesto municipal.

1. Selecciona el tipo de pago: salario mensual, bono o pago a un freelancer.
2. Ingresa el monto bruto en yenes.
3. Elige tus dependientes declarados (cónyuge, hijos, padres), si los hay.
4. Opcional: ingresa tu prima mensual de seguro social para afinar la estimación.
5. Pulsa Calcular para ver el impuesto retenido y el recargo por reconstrucción.

¿Por qué mi retención difiere de la de un amigo con el mismo salario?

La retención depende de la tabla mensual más tus dependientes declarados (扶養), tu prima de seguro social y deducciones especiales como hipoteca o iDeCo. Dos personas con el mismo bruto pueden legítimamente retener montos distintos.

¿Qué es el recargo por reconstrucción del 2.1%?

La 復興特別所得税 suma un 2.1% de tu impuesto a la renta para financiar la reconstrucción de las zonas afectadas por el gran terremoto del este de Japón de 2011. Aplica de 2013 a 2037, así que toda tabla de retención de 2026 ya lo incluye.

¿En qué se diferencia la retención de freelancers?

Los clientes generalmente retienen el 10.21% del pago a un individuo residente en Japón (10% de impuesto a la renta + 0.21% de recargo). El pagador emite un 源泉徴収票 y tú lo acreditas contra tu impuesto anual. No puedes usar la tabla mensual como los empleados.

¿Qué es el 年末調整 (ajuste de fin de año)?

En diciembre tu empleador concilia el impuesto retenido durante el año contra tu obligación anual real, considerando dependientes, seguros y deducciones. Si retuvieron de más, recibes un reembolso con el salario de diciembre.

¿Debo declarar aunque mi empleador haga el ajuste de fin de año?

Normalmente no: el ajuste cierra tu impuesto. Presentas una 確定申告 propia si tienes otros ingresos por más de 200,000 yenes, reclamas ciertas deducciones (médicos, donativos, créditos por impuestos del extranjero) o debes reportar ganancias de capital.

¿El impuesto municipal también se retiene de mi salario?

Sí. El impuesto municipal de residentes (住民税) suele descontarse del salario en 11 cuotas mensuales (de junio al siguiente mayo, o en algunas ciudades de mayo a abril) según tus ingresos del año anterior. Es un tributo aparte de esta retención de impuesto a la renta.

Esta herramienta es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento financiero. Consulta a un profesional financiero calificado.

Los freelancers se gravan distinto: quien paga a un diseñador o consultor retiene 10.21% (10% de impuesto a la renta + 0.21% de reconstrucción) del total de la factura, salvo que el beneficiario sea un negocio exento o presente una constancia de no retención. Los bonos (賞与) tienen su propia tabla: la calculadora incluye un modo de bono que aplica la tabla oficial de tasas para bonos (la tasa depende del salario del mes anterior y de los dependientes). Si ya conoces tu cifra anual, la calculadora de impuesto sobre la renta es la herramienta indicada; esta sirve para el monto de cada recibo.