🏢 Calculadora de Retenção na Fonte do Japão

A retenção na fonte (源泉徴収, gensen chōshū) é o sistema em que quem paga — empregador, banco ou cliente — desconta o imposto de renda antes de o dinheiro chegar a você e o repassa à agência tributária nacional. Para assalariados isso acontece automaticamente em todo contracheque (給与明細). As duas coisas que o empregador retém são o imposto de renda (所得税) e o imposto de residência municipal (住民税, normalmente em 11 meses do ano), além dos prêmios do seguro social — uma mecânica parecida com o IRRF brasileiro, mas com a retenção do imposto municipal embutida.

Para um empregado comum, o imposto de renda mensal retido é lido na tabela mensal de retenção (給与所得の源泉徴収税額表) publicada pela agência tributária. A tabela já embute a sobretaxa especial de imposto de renda para reconstrução (復興特別所得税), um adicional de 2,1% sobre o imposto de renda para financiar a recuperação do desastre de 2011. Ter dependentes, cônjuge ou deduções de financiamento imobiliário muda a faixa em que você cai. Para ver como a mesma renda é tributada no ano inteiro, use a calculadora de imposto de renda do Japão.

A calculadora implementa a fórmula eletrônica oficial da NTA para a coluna de empregados da tabela mensal (甲欄, exercício de 2026 em diante): do salário bruto mensal subtrai os seguros sociais, aplica a dedução de rendimentos do trabalho conforme o salário (54,167–162,500 ienes por mês), desconta 31,667 ienes por cônjuge e dependente elegíveis, aplica a dedução básica (48,334 ienes por mês, reduzindo acima de cerca de 2,12 milhões) e tributa o restante às alíquotas de 5.105%–45.945%, que já incluem o sobretax de reconstrução de 2,1%, arredondando para 10 ienes.

Retenção na fonte por tipo de pagamento. O salário segue uma tabela mensal progressiva, enquanto a maioria dos outros pagamentos aplica uma taxa fixa na fonte.

Esses números assumem ausência de dependentes e dedução padrão. Adicione um cônjuge dependente ou um filho e o valor retido cai de forma visível, porque a dedução por dependentes (扶養控除) te desloca para uma alíquota efetiva menor. A conciliação anual acontece em dezembro (年末調整), quando o empregador acerta a diferença. Para o quadro anual completo, incluindo o imposto de residência, combine com a calculadora de imposto de renda do Japão ou com a calculadora de imposto de residência.

1. Selecione o tipo de pagamento: salário mensal, bônus ou pagamento a um freelancer pessoa física.
2. Informe o valor bruto em ienes.
3. Escolha os dependentes declarados (cônjuge, filhos, pais), se houver.
4. Opcionalmente informe seu prêmio mensal de seguro social para refinar a estimativa.
5. Clique em Calcular para ver o imposto de renda retido e a sobretaxa de reconstrução.

Por que meu imposto retido difere do de um colega com o mesmo salário?

A retenção depende da tabela mensal mais seus dependentes declarados (扶養), seu prêmio de seguro social e deduções especiais como financiamento imobiliário ou iDeCo. Duas pessoas com o mesmo salário bruto podem legitimamente ter retenções diferentes.

O que é a sobretaxa de reconstrução de 2,1%?

A 復興特別所得税 soma 2,1% do seu imposto de renda para financiar a reconstrução das áreas atingidas pelo grande terremoto do leste do Japão de 2011. Ela vale de 2013 até 2037, então toda tabela de retenção de 2026 já a inclui.

Como a retenção de freelancers difere?

Clientes geralmente retêm 10,21% do pagamento a uma pessoa física residente no Japão (10% de imposto de renda + 0,21% de sobretaxa). O pagador emite o 源泉徴収票 e você abate contra seu imposto anual final. Você não usa a tabela mensal como os assalariados.

O que é o 年末調整 (ajuste de fim de ano)?

Em dezembro seu empregador concilia o imposto retido ao longo do ano contra sua obrigação anual real, considerando dependentes, seguros e deduções. Se foi retido demais, você recebe a diferença junto com o salário de dezembro.

Ainda preciso declarar se meu empregador faz o ajuste de fim de ano?

Geralmente não — o ajuste de fim de ano conclui seu imposto. Você faz a 確定申告 sozinho se tem outra renda acima de 200.000 ienes, quer deduções específicas (médicas, doações, crédito de imposto estrangeiro) ou precisa declarar ganhos de capital.

O imposto de residência também é retido do meu salário?

Sim. O imposto de residência municipal (住民税) normalmente é descontado do salário em 11 parcelas mensais (de junho a maio do ano seguinte, ou de maio a abril em algumas cidades), com base na renda do ano anterior. É um tributo separado desta retenção de imposto de renda.

Esta ferramenta é apenas para fins informativos e não constitui aconselhamento financeiro.

Freelancers são tributados de forma diferente: um cliente que paga um designer ou consultor retém 10,21% (10% de imposto de renda + 0,21% de reconstrução) do total da fatura — a menos que o recebedor seja uma empresa isenta ou apresente declaração de não retenção. Bônus (賞与) têm tabela própria; a calculadora inclui um modo de bônus que aplica a tabela oficial de alíquotas para bônus (a alíquota depende do salário do mês anterior e dos dependentes). Se você já sabe o número anual, a calculadora de imposto de renda é a ferramenta certa; use esta para o valor de cada contracheque.