🏢 일본 원천징수 계산기

원천징수(源泉徴収, 겐센 조슈)란 급여 지급자, 즉 고용주·은행·거래처가 돈이 당신에게 도달하기 전에 소득세를 떼어 국세청에 대신 납부하는 제도입니다. 근로자의 경우 매월 급여명세서(給与明細)에 자동 반영됩니다. 고용주가 원천징수하는 항목은 소득세(所得税)와 시구정촌 주민세(住民税, 보통 1년 중 11개월)이며, 여기에 사회보험료가 더해집니다. 한국의 근로소득 원천징수와 구조가 비슷하지만, 일본은 주민세도 급여 공제로 걷는다는 점이 다릅니다.

일반 근로자의 월 원천징수 소득세는 국세청이 발표하는 월별 원천징수세액표(給与所得の源泉徴収税額表)에서 읽습니다. 이 표에는 2011년 동일본대지진 복구 자금을 위한 복흥특별소득세(復興特別所得税, 소득세의 2.1% 추가)가 이미 포함되어 있습니다. 부양가족·배우자 유무, 주택대출 공제 여부에 따라 적용 구간이 달라집니다. 같은 소득이 연 단위로 어떻게 과세되는지 보려면 일본 소득세 계산기를 이용하세요.

이 계산기는 국세청의 전자 계산 특례(令和8년(2026년) 이후·월액표 갑종)를 그대로 구현합니다. 월 급여에서 사회보험료를 뺀 뒤 급여액에 따른 급여소득공제(월 54,167~162,500엔), 원천공제 대상 배우자와 부양가족 1인당 31,667엔, 기초공제(월 48,334엔, 월급여 약 212만 엔 초과 시 단계적 축소)를 차감한 과세급여소득금액에 복흥특별소득세를 포함한 5.105%~45.945% 세율을 적용하고 10엔 미만을 반올림합니다.

지급 유형별 원천징수 급여는 월별 누진표에 따르고, 대부분의 다른 지급액은 지급 시 일정 비율로 원천징수됩니다.

위 수치는 부양가족이 없고 표준 공제만 받는 기준입니다. 배우자나 자녀가 있으면 부양가족 공제(扶養控除)로 실효 세율 구간이 내려가 원천징수액이 눈에 띄게 줄어듭니다. 연간 정산은 12월 연말정산(年末調整)에서 고용주가 차액을 정리합니다. 연간 전체 그림이 필요하다면 일본 소득세 계산기, 주민세까지 합치려면 주민세 계산기를 함께 사용하세요.

1. 지급 유형을 선택합니다. 월급, 상여, 개인 프리랜서 지급 중 하나입니다.
2. 총액을 엔 단위로 입력합니다.
3. 신고한 부양가족(배우자·자녀·부모)을 선택합니다.
4. 필요하면 월 사회보험료를 입력해 추정치를 다듬습니다.
5. 계산 버튼을 누르면 원천징수 소득세와 복흥특별소득세가 표시됩니다.

같은 급여인데 친구와 원천징수액이 다른 이유가 뭔가요?

원천징수는 월별 세액표에 더해 신고한 부양가족(扶養), 사회보험료, 주택대출·iDeCo 같은 특별공제에 따라 달라집니다. 총급여가 같아도 원천징수액은 합법적으로 달라질 수 있습니다.

2.1% 복흥특별소득세는 무엇인가요?

복흥특별소득세(復興特別所得税)는 2011년 동일본대지진 피해 지역 복구 자금을 위해 소득세의 2.1%를 추가로 걷는 세금입니다. 2013년부터 2037년까지 적용되므로 2026년 세액표에는 이미 포함되어 있습니다.

프리랜서 원천징수는 어떻게 다른가요?

일본에 거주하는 개인에게 지급할 때 거래처는 보통 지급액의 10.21%(소득세 10% + 부가 0.21%)를 원천징수합니다. 지급자는 원천징수표(源泉徴収票)를 발행하고, 수취인은 연말 확정신고 때 이를 차감합니다. 근로자처럼 월별 세액표를 쓸 수는 없습니다.

연말정산(年末調整)이란 무엇인가요?

12월에 고용주가 1년간 원천징수한 세액과 실제 연간 세액을 대조해 정산하는 절차입니다. 부양가족·보험·공제 항목이 반영되며, 많이 뗐다면 12월 급여에 환급분이 포함됩니다.

고용주가 연말정산을 해주는데도 확정신고를 해야 하나요?

보통은 아닙니다. 연말정산으로 납세가 종결됩니다. 다만 다른 소득이 20만 엔을 넘거나 의료비·기부금·외국납세액공제를 신청하거나 양도소득 신고가 필요한 경우에는 스스로 확정신고(確定申告)를 해야 합니다.

주민세도 급여에서 원천징수되나요?

네. 주민세(住民税)는 전년도 소득을 기준으로 정해져 6월부터 다음 해 5월(도시에 따라 5월~4월)까지 11회에 걸쳐 급여에서 공제됩니다. 이번 소득세 원천징수와는 별개의 세목입니다.

이 도구는 정보 제공 목적이며 재무 조언을 구성하지 않습니다.

프리랜서는 과세 방식이 다릅니다. 디자이너나 컨설턴트에게 지급하는 거래처는 인보이스 금액의 10.21%(소득세 10% + 복흥 0.21%)를 원천징수합니다. 단, 면세 사업자이거나 원천징수 면제 신고서를 제출한 경우는 예외입니다. 상여(賞与)는 전월 급여와 부양가족 수에 따라 세율이 정해지는 별도 세율표를 쓰며, 이 계산기에는 상여 전용 모드가 있습니다. 이미 연간 숫자를 알고 있다면 소득세 계산기가 더 적합하고, 이 도구는 급여명세서 단위의 금액 확인에 사용하세요.