📈 Japan-Einkommensteuer-Rechner

Die nationale Einkommensteuer (所得税, shotokuzei) ist Japans Bundessteuer auf das Einkommen, erhoben nach Kalenderjahr und anzumelden bis zum 15. März des Folgejahres. Der Tarif ist progressiv von 5 % bis 45 % über sieben Stufen. Jeder Steuerzahler erhält einen Grundfreibetrag (基礎控除) von 480.000 Yen; Angestellte zusätzlich den Werbungskostenabzug für Arbeitnehmer (給与所得控除), und Sozialversicherungsbeiträge, Unterhaltsberechtigte sowie eine Reihe von Sonderabzügen senken das zu versteuernde Einkommen weiter.

Bei Angestellten zieht der Arbeitgeber die Einkommensteuer monatlich ein; die Jahresendanpassung (年末調整) gleicht die Differenz im Dezember aus, sodass die meisten Angestellten nie eine Erklärung abgeben. Selbstständige, Freiberufler und Personen mit mehreren Einkunftsquellen müssen bis zum 15. März die 確定申告 (Steuererklärung) einreichen und ihre Steuer in zwei bis drei Raten über das Jahr zahlen. Die Einwohnersteuer auf dasselbe Einkommen ist eine separate lokale Abgabe – schätzen Sie sie mit dem Einwohnersteuer-Rechner.

Der Rechenweg: Gesamteinkommen (総所得) → minus Werbungskostenabzug (Gehalt) oder Betriebsausgaben (selbstständig) → minus Grundfreibetrag 480.000, Sozialversicherungsbeiträge, Unterhaltsabzüge und Sonderabzüge (iDeCo, Hypothek, medizinische Kosten) → Ergebnis ist das zu versteuernde Einkommen (課税所得) → progressive Tabelle → plus 2,1 % Wiederaufbauzuschlag → minus Steuergutschriften. Die Standardtabelle unten zeigt die sieben Stufen.

Arbeitnehmerabzug. Ein Teil des Gehalts wird vor Anwendung des progressiven Steuersatzes vom steuerpflichtigen Einkommen abgezogen (Tabelle ab 2020).

Der Wiederaufbauzuschlag (復興特別所得税) schlägt von 2013 bis 2037 2,1 % der Einkommensteuer auf. Der Rechner zeigt auch Ihren Effektivsteuersatz – Gesamtsteuer geteilt durch Bruttoeinkommen –, die Kennzahl, die beim Jobvergleich wirklich zählt. Die Einwohnersteuer auf dasselbe Einkommen ist eine separate Abgabe von rund 10 % – siehe den Einwohnersteuer-Rechner. Alle nationalen Steuersätze, der Grundfreibetrag von 480.000 Yen und die Tabelle zur Absetzbarkeit von Arbeitnehmereinkünften stammen aus den von der Nationalen Steuerbehörde (NTA, 国税庁) veröffentlichten Leitlinien für das Steuerjahr 2026 — siehe Quellen.

1. Wählen Sie die Beschäftigungsart: Gehalt oder selbstständig/freiberuflich.
2. Geben Sie Ihr jährliches Bruttoeinkommen in Yen ein.
3. Tragen Sie die jährlichen Sozialversicherungsbeiträge ein (aus Ihrer 源泉徴収票 oder Rechnungen).
4. Ergänzen Sie Unterhaltsberechtigte und optionale Abzüge (iDeCo, Hypothek, medizinische Kosten).
5. Klicken Sie auf Berechnen, um zu versteuerndes Einkommen, Steuer, Zuschlag und Effektivsatz zu sehen.

Wie unterscheidet sich die japanische Einkommensteuer von der deutschen?

Japan nutzt eine progressiv gestufte Tabelle mit sieben Stufen (5–45 %) und einem einheitlichen Grundfreibetrag von 480.000 Yen plus 2,1 % Wiederaufbauzuschlag – entfernt vergleichbar mit dem deutschen Solidaritätszuschlag. Es gibt kein gemeinsames Ehegatten-Splitting; jede Person reicht getrennt ein, ein geringes Ehegatteneinkommen bringt aber einen Abzug.

Müssen Angestellte eine Steuererklärung abgeben?

Meist nicht – die Jahresendanpassung des Arbeitgebers (年末調整) schließt die Jahressteuer im Dezember ab. Eine eigene 確定申告 ist nötig bei anderen Einkünften über 200.000 Yen, bei medizinischen oder spendenbedingten Abzügen oder wenn der Arbeitgeber die Anpassung nicht abgeschlossen hat.

Was ist der Wiederaufbauzuschlag?

Die 復興特別所得税 schlägt für 2013–2037 2,1 % Ihrer Einkommensteuer zur Finanzierung des Katastrophenwiederaufbaus auf. Er steckt bereits in den monatlichen Quellensteuertabellen; bei der Jahresschätzung müssen Sie ihn selbst addieren – dieser Rechner tut das.

Welche Abzüge übersehen die meisten?

Medizinische Kosten über 100.000 Yen im Jahr, iDeCo (je nach Arbeitgeberplan bis zu 68.000–69.000 Yen monatlich), Spenden und der Ehegatten-Sonderabzug, wenn das Einkommen des Partners unter 1,5 Millionen liegt. All das senkt das zu versteuernde Einkommen direkt.

Wie wird freiberufliches Einkommen besteuert?

Freiberufler ziehen Betriebsausgaben statt des Werbungskostenabzugs ab, zahlen dann Vorauszahlungen in zwei Raten (Juli und November) und die Abschlusserklärung bis zum 15. März. Auf den Nettogewinn gilt dieselbe progressive Tabelle.

Gibt es einen Steuerfreibetrag?

Mit Grundfreibetrag (480.000 Yen) und Werbungskostenabzug beginnt die nationale Einkommensteuer eines Ledigen erst bei rund 1.000.000+ Yen Bruttogehalt; darunter ist die Steuer null oder minimal. Die Einwohnersteuer hat eine niedrigere Schwelle (siehe Einwohnersteuer-Rechner).

Dieses Tool dient nur Informationszwecken und stellt keine Finanzberatung dar.

Für die meisten Angestellten liegt der Effektivsatz weit unter dem Stufensatz: Ein Gehalt von 6.000.000 Yen mit den Standardabzügen landet in der 20-%-Stufe, nach Abzügen beträgt die Steuer aber nur rund 5,5–7 % des Bruttos. iDeCo-Beiträge und medizinische Kosten über 100.000 Yen gehören zu den am häufigsten übersehenen Abzügen – beide senken das zu versteuernde Einkommen direkt. Der Vergleich Angestellt vs. freiberuflich ist die Stärke dieses Werkzeugs: Rechnen Sie beide Varianten und addieren Sie die Einwohnersteuer, um den echten Unterschied zu sehen. Denken Sie an den Standard-Grundfreibetrag von 480.000 Yen – er macht ein Gehalt von 4.000.000 Yen auf nationaler Ebene nahezu steuerfrei. Prüfen Sie Ihren monatlichen Steuerabzug mit dem Quellensteuer-Rechner gegen diese Jahresschätzung.