🏛️ Japan-Einwohnersteuer-Rechner

Die Einwohnersteuer (住民税, jūminzei) ist eine lokale Abgabe an Ihre Stadt bzw. Ihren Bezirk (市町村民税) und Ihre Präfektur (都道府県民税). Anders als die nationale Einkommensteuer wird sie auf das Einkommen des Vorjahres berechnet und im laufenden Jahr erhoben. Sie besteht aus zwei Teilen: dem einkommensabhängigen Anteil (所得割) von pauschal 10 % (6 % Stadt + 4 % Präfektur) auf das zu versteuernde Einkommen und dem Kopfbetrag (均等割) – einem festen Betrag pro Person, seit dem Haushaltsjahr 2024 standardmäßig 5.000 Yen (1.500 Präfektur + 3.500 Stadt, wobei der Stadtanteil die bundesweit erhobene Waldumweltsteuer von 1.000 Yen bereits enthält).

Arbeitgeber ziehen die Einwohnersteuer vom Monatsgehalt ab (üblicherweise elf Raten von Juni bis Mai des Folgejahres); der Betrag wurde jedoch schon im Vorjahr festgelegt. Selbstständige zahlen in vier Quartalsraten (普通徴収). Diese zeitliche Verzögerung überrascht Neuankömmlinge – die erste Junigehaltsabrechnung schrumpft plötzlich. Wer sein Budget plant, sollte die Zahl daher vorab schätzen. Kombinieren Sie das Ergebnis mit dem Einkommensteuer-Rechner für das vollständige Bild aus nationaler und lokaler Steuer.

Die Berechnung startet vom Gesamteinkommen (総所得金額) des Vorjahres und wendet den Sozialversicherungsabzug, den Grundfreibetrag (43万 = 430.000 Yen bei Einkommen unter 24 Mio. Yen im Jahr 2026), für Angestellte den Werbungskostenabzug für Arbeitnehmer (給与所得控除) sowie Abzüge für Unterhaltsberechtigte und Versicherungen an. Der Rest ist das zu versteuernde Einkommen für die Einwohnersteuer. Anders als die nationale Einkommensteuer mit ihrem Grundfreibetrag von 48万 (480.000 Yen) verwendet die Einwohnersteuer 43万; der Werbungskostenabzug hingegen folgt seit 2020 derselben Staffel wie die nationale Einkommensteuer (die alte, etwas kleinere lokale Staffel wurde abgeschafft).

So setzt sich die Gemeindesteuer zusammen. Die japanische Gemeindesteuer (juminzei) kombiniert eine einkommensabhängige Steuer mit einem festen Kopfbetrag.

Ihre Stadt sendet im Mai/Juni den Steuerbescheid (納税通知書) mit der Aufschlüsselung. Der monatliche Betrag für Angestellte entspricht etwa einem Elftel der Jahresabgabe. Zum Vergleich mit der nationalen Einkommensteuer nutzen Sie den Japan-Einkommensteuer-Rechner oder ergänzen beide im Nettolohn-Rechner für das vollständige Bild der Gehaltsabrechnung.

1. Wählen Sie die Einkunftsart: Gehalt (給与) oder selbstständige Tätigkeit (事業/雑所得).
2. Geben Sie Ihr Gesamteinkommen des Vorjahres in Yen ein.
3. Optional: Ergänzen Sie Ihren jährlichen Sozialversicherungsbeitrag.
4. Wählen Sie Unterhaltsberechtigte und ggf. den Ehepartner für die Abzugsanpassung.
5. Klicken Sie auf Berechnen, um Jahressteuer, monatlichen Gehaltsabzug und den Kopfbetrag zu sehen.

Warum basiert die Einwohnersteuer auf dem Vorjahrseinkommen?

Gesetzlich wird die Abgabe auf das Einkommen des vorangegangenen Jahres erhoben; das Steuerjahr der Einwohnersteuer läuft von Juni bis Mai. So bleibt den Gemeinden Zeit, Ihr Einkommen anhand der Daten der nationalen Steuererklärung zu prüfen, bevor sie den Bescheid erlassen.

Was genau ist der Kopfbetrag (均等割)?

Eine feste Abgabe pro Person – seit dem Haushaltsjahr 2024 standardmäßig rund 5.000 Yen (Präfektur 1.500 + Stadt 3.500, der Stadtanteil enthält die bundesweite Waldumweltsteuer von 1.000 Yen bereits). Einige Gemeinden verlangen mehr. Der Kopfbetrag gilt auch dann, wenn Ihr Einkommen unter der Schwelle für den Einkommensanteil liegt.

Zahlen Studierende oder Geringverdiener Einwohnersteuer?

Wer im Vorjahr unter der Befreiungsschwelle der Stadt lag – typischerweise ein zu versteuerndes Einkommen unter 350.000 Yen zuzüglich eines festen Sockels – ist in den meisten Städten von Einkommensanteil und Kopfbetrag befreit. Teilzeitstudierende nahe der Schwelle qualifizieren sich oft.

Wann zahle ich als Angestellter die Einwohnersteuer?

Ihr Arbeitgeber zieht sie in elf oder zwölf Raten ab Juni (in manchen Städten ab Mai) bis zum folgenden Frühjahr vom Gehalt ab. Die erste Kürzung im Juni überrascht viele Berufseinsteiger, weil im Mai noch keine Steuer einbehalten wurde.

Kann ich die Einwohnersteuer irgendwo absetzen?

Nein – die Einwohnersteuer ist von der eigenen Einkommensteuer nicht abziehbar (sie ist keine Betriebsausgabe). Wohl aber sind Ihre Sozialversicherungsbeiträge abziehbar; deshalb senkt deren Eingabe die Bemessungsgrundlage in diesem Rechner.

Was ist die 森林環境税 auf meinem Bescheid?

Eine nationale Waldumweltsteuer von 1.000 Yen pro Person, die seit dem Steuerjahr 2024 von den Gemeinden zusammen mit der Einwohnersteuer eingezogen wird und der Walderhaltung und Regionalentwicklung dient.

Dieses Tool dient nur Informationszwecken und stellt keine Finanzberatung dar.

Die Einwohnersteuer folgt dem Vorjahr: Was Sie von Juni 2026 bis Mai 2027 zahlen, basiert auf dem Einkommen von 2025 – bei Jobwechsel oder Lücken wirkt diese Verzögerung oft abrupt. Gemeinden erheben kleine Zusätze zum Kopfbetrag (seit 2024 wird bundesweit die 1.000-Yen-Waldumweltsteuer 森林環境税 mit eingezogen), Ihr Bescheid kann daher leicht von der bundesweiten Schätzung abweichen. Der Grundfreibetrag der Einwohnersteuer liegt mit 43万 eine Stufe unter dem nationalen 48万 – ein Grund, warum die Einwohnersteuer meist über 10 % der nationalen Steuer liegt. Bei einem Umzug lohnt der Blick auf den Kopfbetrag der neuen Stadt: Manche erheben einen Zuschlag von 1.000–2.000 Yen. Vergleichen Sie das Jahresergebnis mit dem Quellensteuer-Rechner, um zu sehen, was die monatliche Gehaltsabrechnung tatsächlich zeigt.