🏡 相続税計算ツール

相続税（sōzokuzei）は、被相続人（亡くなった方）の遺産を相続した相続人が納める税金です。日本の相続税は最高55%と世界でも有数の高さですが、手厚い控除のおかげで大多数の遺産は課税されません。その中心が基礎控除：3,000万円＋法定相続人1人につき600万円です。典型的な家族（配偶者＋子ども2人＝相続人3人）なら基礎控除は4,800万円になり、4,000万円の遺産（自宅＋預貯金）なら通常は相続税ゼロです。

課税される場合でも2つの軽減があります。配偶者の税額軽減（通常は生存配偶者の相続分が非課税になる）と、小規模宅地等の特例（自宅の土地の評価額が縮小される）です。申告・納付は死亡から10か月以内です。生前贈与を検討している場合は贈与税計算ツールと比較してください。

計算の流れは次のとおりです。遺産総額（資産から負債を引いた額）を合計し、基礎控除（3,000万円＋600万円×相続人数）を差し引きます。残った課税遺産総額を相続人に法定相続分で配分し、それぞれに超過累進税率を適用して合算したものが相続税総額です。実際の納税額は、各相続人が受け取った割合に応じて按分されます。

基礎控除：相続税の基礎控除は、法定相続人の数に応じて増えます。

計算式：30,000,000円＋6,000,000円×法定相続人の数

配偶者の税額軽減により、生存配偶者は1億6,000万円（または法定相続分のいずれか多い方）まで相続税がかかりません。基礎控除・配偶者控除・小規模宅地等の特例を合わせると、日本の相続の大部分は相続税ゼロで済みます。生前贈与による早期の資産移転を考える場合は贈与税計算ツールで比較してみましょう。

1. 遺産総額（資産から負債を差し引いた額、円）を入力します。
2. 法定相続人の人数（配偶者＋子どもなど）を入力します。
3. 生存する配偶者が相続するかどうかを選択します（配偶者の税額軽減）。
4. 「計算する」を押すと、基礎控除・課税遺産総額・概算の相続税が表示されます。
5. 申告期限は死亡から10か月。納付計画もあわせて立てましょう。

日本では誰もが相続税を払うのですか？

いいえ。実際に相続税がかかるのは遺産の約8〜10%程度です。基礎控除（3,000万円＋600万円×人数）と配偶者の税額軽減があるため、一般的な家庭の自宅と預貯金はほとんどが非課税です。

基礎控除はどのように使うのですか？

遺産総額から1回だけ差し引き、残りを法定相続分に応じて配分します。配偶者＋子ども2人の4,800万円の控除があれば、5,000万円の遺産でも課税されるのは200万円だけです。

遺産には何が含まれますか？

現金・預貯金・不動産（評価額）・有価証券・自動車・家財道具から、負債と葬儀費用を差し引いた額です。生命保険金には相続人1人につき500万円の別枠があり、一定の死亡保険金は非課税です。

配偶者の税額軽減とは何ですか？

生存配偶者の相続分は、1億6,000万円または法定相続分のいずれか多い方まで非課税になります。実際には、配偶者が法定相続分以上を相続すれば、遺産全体の相続税を大幅に減らせます。

相続税の納付期限はいつですか？

被相続人の死亡から10か月以内に申告・納付します。不動産中心の遺産では最長20年までの延納が可能で、不動産による物納も認められています。

生前に贈与するのと相続まで残すのと、どちらがいいですか？

死亡前3年以内の贈与は遺産に持ち戻されるため、終末期の贈与は意味がありません。それより前の贈与（受贈者1人につき年間110万円まで無税）は、高税率の相続税から資産を守れます。高額な場合は贈与税（上限55%）と相続税の比較で判断します。

このツールは情報提供のみを目的としており、金融アドバイスではありません。

基礎控除「3,000万円＋600万円×人数」が最重要の数字です。相続人1人なら3,600万円、2人なら4,200万円、3人なら4,800万円です。遺産総額がこのライン付近なら、生前贈与（受贈者1人につき年間110万円）を少し行うだけでラインの下に収まります。生命保険金には相続人1人につき500万円の非課税枠が別途あり、退職金には独自の控除があるため、遺産総額にそのまま足さないでください。遺言書を作って相続人を明確にしておくのも、法定相続分の枠組みを活かすうえで最も有効な準備です。不動産は路線価（通常は市場価格の70〜80%）で評価されるため、固定資産税計算ツールの評価額が相続対策の参考になります。