🏠 英国印花税土地税计算器

印花税土地税（SDLT）是当您在英格兰和北爱尔兰以超过特定价格门槛购买住宅物业或土地时须缴纳的税。SDLT 采用累进计征，即房产价格的不同部分按不同税率征税。该体系由三层框架构成：标准住宅税率适用于大多数买家，但特殊规则会根据买家身份和居住地对税率进行调整。

第一层是首次购房者减免。如果您在世界任何地方都从未拥有过房产，且购置价格不超过 £500,000，则前 £300,000 免缴 SDLT，£300,000 至 £500,000 之间的部分按 5% 征税。若房产价格超过 £500,000，首次购房者减免完全失效，全额按标准税率计征。

第二层是额外住宅附加费。自 2024 年 10 月起，任何购买额外住宅（如第二套房或出租投资房）的人，在每个税档的正常住宅税率基础上额外加收 5 个百分点。此举取代了原先 3% 的附加费，显著提高了房东和第二套房买家的税单。

第三层是非居民附加费。非英国居民在英格兰或北爱尔兰购买住宅物业，在每个税档基础上额外加收 2 个百分点，叠加适用的其他附加费。这意味着非居民购买出租房时，每个税档可能面临标准税率加 5%（额外住宅）再加 2%（非居民）。

本计算器可独立或组合处理上述四种情形，为您展示完整的逐档明细，让您精确了解每个税率档内的税额、应缴 SDLT 总额，以及占房产价格百分比的有效税率。所有计算均在您的浏览器本地完成，财务信息始终保密。所示税率反映 2026/27 纳税年度英格兰和北爱尔兰的情况。苏格兰使用土地与建筑物交易税（LBTT），威尔士使用土地交易税（LTT），两者的税率结构不同。

SDLT 按累进税档体系计算。仅房产价格落在每个税档内的部分按该档税率征税。下表为 2026/27 英格兰和北爱尔兰的标准住宅 SDLT 税率：

对于首次购房者，税档发生变化：不超过 £300,000 的部分为 0%，£300,001 至 £500,000 的部分为 5%，但前提是该房产价格不超过 £500,000。对于额外住宅，每个税档加收 5 个百分点。对于非居民，每个税档加收 2 个百分点。这些附加费可叠加：非居民购买额外住宅时，每个税档按标准税率 + 5% + 2% 计征。

1. 输入房产的完整购置价格。
2. 选择适用于您情况的买方类型。
3. 点击“计算”以查看逐档 SDLT 明细。
4. 查看应缴 SDLT 总额与有效税率。
5. 利用结果规划您的房产购置成本。

SDLT 是什么？我何时需要缴纳？

印花税土地税（SDLT）是对英格兰和北爱尔兰住宅物业购置征收的税。须在交易完成日后 14 天内向 HMRC 缴纳。您的律师或产权转让师通常会在产权转让流程中代为申报并缴税。

首次购房者减免如何运作？

如果您是购置价格不超过 £500,000 的房产的首次购房者，前 £300,000 免缴 SDLT，£300,000 至 £500,000 的部分按 5% 征税。若房产价格超过 £500,000，则完全不适用该减免，全额按标准税率计征。

什么是额外住宅附加费？

自 2024 年 10 月起，购买额外住宅（如第二套房或出租投资房）时，每个 SDLT 税档额外加收 5 个百分点。这是在标准住宅税率之上的附加。如果您正在置换主要居所，且在三年内出售原住房，可申领退款。

非居民附加费是否适用于我？

如果您不是英国居民，则适用 2% 非居民附加费。大致而言，如果您在截至购买日的 12 个月内于英国停留少于 183 天，即被视为非居民。若两项附加费同时适用，则非居民附加费与额外住宅附加费叠加。

苏格兰和威尔士的 SDLT 税率是否不同？

是的。苏格兰使用土地与建筑物交易税（LBTT），威尔士使用土地交易税（LTT），两者的税率档和门槛均不同。本计算器仅涵盖英格兰和北爱尔兰的 SDLT。

这个 SDLT 计算器有多准确？

本计算器采用已公布的 2026/27 英格兰和北爱尔兰住宅 SDLT 税率档，对所涵盖的标准情形提供精确计算。对于混合用途物业、多住宅减免或公司购置等复杂情形，请咨询 HMRC 指引或合格的税务顾问。

本工具仅供参考，不构成财务建议。请咨询合格的财务专业人士以获取针对您具体情况的建议。

首次购房者减免可为您节省数千英镑，但其定义严格：您必须从未在世界任何地方（不仅限于英国）拥有过任何住宅物业。如果您与曾经拥有住房的人共同购买，即使您本人符合条件，也无法申领首次购房者减免。自 2024 年 10 月起实施的 5% 额外住宅附加费，使出租投资房在购置时成本高得多，因此请将其纳入租金收益率计算。非居民身份的认定依据您在截至购买日之前 12 个月内在英国停留的情况：大致而言，您在该期间内在英国停留须少于 183 天。如果您正在置换主要居所，且在三年内出售原住房，则可申领退还额外住宅附加费。请务必在购房流程早期就为 SDLT 做好预算，因为须在交易完成后的 14 天内缴付，通常由您的产权转让师或律师办理。