🏠 UK 印紙土地税（SDLT）計算機

印紙土地税（SDLT）は、イングランドと北アイルランドで一定の価格を超える住宅用不動産または土地を購入する際に支払う税です。SDLTは超過累進的に課され、物件価格の異なる部分が異なる税率で課税されます。この制度は3層の枠組みです。標準の住宅用税率がほとんどの買い手に適用されますが、誰がどこに住むかによって特別な規則が税率を修正します。

最初の層は初購入者控除（first-time buyer relief）です。世界のどこにも住宅を所有したことがなく、購入価格が£500,000以下の場合、最初の£300,000にはSDLTがゼロで、£300,000から£500,000の部分には5%が課されます。物件が£500,000を超える場合、初購入者控除は完全に消滅し、全額に標準税率が適用されます。

2番目の層は追加住宅加算（additional dwelling surcharge）です。2024年10月以降、追加の住宅用不動産（二世帯目の住宅や貸家など）を購入する人は、各バンドの通常の住宅用税率にさらに5ポイント加算して支払います。これは以前の3%の加算に代わるもので、貸家の買い手や二世帯目の買い手の税負担を大幅に増やしました。

3番目の層は非居住者加算（non-resident surcharge）です。イングランドまたは北アイルランドで住宅用不動産を購入する非UK居住者は、他の加算が適用される場合でも、各バンドにさらに2ポイント加算して支払います。つまり非居住者が貸家を買うと、標準税率＋5%（追加住宅）＋2%（非居住者）が各バンドに課されます。

この計算機は4つのシナリオすべてを単独または組み合わせで処理し、バンドごとの内訳を表示して、各税率帯にいくらの税がかかるか、支払うSDLT総額、および物件価格に対する実効税率を確認できます。すべての計算はブラウザ内でローカルに実行されるため、財務情報はプライベートに保たれます。示される税率は2026/27年度のイングランドと北アイルランドのものです。スコットランドは土地・建物取得税（LBTT）、ウェールズは土地取得税（LTT）を使い、税率構造が異なります。

SDLTは超過累進的なバンド方式で計算されます。物件価格の各バンドに該当する部分のみが、そのバンドの税率で課税されます。以下は2026/27年度のイングランドと北アイルランドの標準の住宅用SDLT税率です。

初購入者の場合、バンドが変わります。£300,000までが0%、£300,001〜£500,000が5%ですが、物件価格が£500,000以下の場合のみです。追加住宅の場合、各バンドに5ポイント加算されます。非居住者の場合、各バンドに2ポイント加算されます。これらの加算は重なるため、追加住宅を買う非居住者は各バンドに標準税率＋5%＋2%が課されます。

1. 物件の全購入価格を入力してください。
2. ご自身の状況に該当する買い手区分を選択してください。
3. 計算をクリックすると、バンドごとのSDLT内訳が表示されます。
4. 支払うSDLT総額と実効税率を確認してください。
5. 結果を使って不動産購入費用を予算立てしてください。

SDLTとは何ですか。いつ支払う必要がありますか？

SDLT（印紙土地税）は、イングランドと北アイルランドでの住宅用不動産購入に対する税です。完了日から14日以内にHMRCに支払う必要があります。司法書士またはコンベヤンサーが通常、売買手続の一環として申告と納税を代行します。

初購入者控除はどう働きますか？

£500,000以下の物件を購入する初購入者の場合、最初の£300,000にはSDLTがゼロで、£300,000から£500,000の部分には5%が課されます。物件が£500,000を超える場合、控除は一切適用されず、全購入価格に標準税率が課されます。

追加住宅加算とは何ですか？

2024年10月以降、二世帯目の住宅や貸家など追加の住宅用不動産を購入する際、各SDLTバンドにさらに5ポイント加算されます。これは標準の住宅用税率に上乗せされます。主たる住宅を置き換える場合、3年以内に以前の住宅を売却すれば返還を申請できます。

非居住者加算は私に適用されますか？

非居住者加算2%は、あなたがUK居住者でない場合に適用されます。おおむね、購入日を含む12ヶ月間にUKに183日未満の滞在の場合に非居住者とみなされます。この加算は追加住宅加算と重なります。

スコットランドとウェールズのSDLT税率は異なりますか？

はい。スコットランドは土地・建物取得税（LBTT）、ウェールズは土地取得税（LTT）を使い、それぞれ異なる税率バンドと閾値があります。この計算機はイングランドと北アイルランドのSDLTのみを扱います。

このSDLT計算機は正確ですか？

この計算機は、2026/27年度のイングランドと北アイルランドの住宅用SDLTの公表された税率バンドを使用しています。対象とする標準的なシナリオについて正確な計算を提供します。混合用途の物件、複数住宅控除、会社による購入などの複雑な場合は、HMRCのガイダンスまたは資格のある税のアドバイザーにご相談ください。

このツールは情報提供のみを目的としており、金融アドバイスではありません。

初購入者控除は数千ポンドの節約になりますが、定義は厳格です。UKだけでなく世界のどこにも住宅を一度も所有したことがない必要があります。既に住宅を所有したことがある人と共同で購入する場合、たとえあなた自身が対象でも初購入者控除を申請できません。2024年10月以降の追加住宅加算（5%）により、貸家への投資は購入時点でかなり高くなるため、利回り計算にこの費用を組み込んでください。非居住者区分は、購入日を含む12ヶ月間のUK滞在日数で決まります。おおむね、その期間に183日未満の滞在の場合に非居住者とみなされます。主たる住宅を置き換える場合、3年以内に以前の住宅を売却すれば追加住宅加算の返還を申請できる場合があります。家探しの早い段階で常にSDLTを予算に入れてください。支払いは完了から14日以内に行う必要があり、通常はあなたの司法書士またはコンベヤンサーが代行します。