🏠 英國印花稅土地稅計算機

印花稅土地稅（SDLT）是當您在英格蘭與北愛爾蘭購買超過某價格門檻的住宅房地產或土地時繳納的稅。SDLT 採累進課稅，意即房價的不同部分以不同稅率課稅。制度結構為三層架構：標準住宅稅率適用於大多數買方，但特殊規則會依買方身分與居住地修改這些稅率。

第一層是首次購屋減免。若您從未在世上任何地方擁有房產，且購買價格不超過 50 萬英鎊，您對前 30 萬英鎊課 0% SDLT，對 30 萬至 50 萬英鎊之間的部分課 5%。若房產價格超過 50 萬英鎊，首次購屋減免完全消失，標準稅率適用於全部價格。

第二層是額外住宅附加費。自 2024 年 10 月起，購買額外住宅房地產（如第二套房產或租賃投資）者，在每個級距的正常住宅稅率上額外課 5 個百分點。這取代了先前的 3% 附加費，大幅增加了房東與第二套房買方的稅額。

第三層是非居民附加費。非英國居民在英格蘭或北愛爾蘭購買住宅房地產，在每個級距上額外課 2 個百分點，疊加於任何其他適用的附加費。這意味非居民購買租賃投資房可能面臨標準稅率加 5%（額外住宅）再加 2%（非居民）的每級距稅率。

本計算機獨立或組合處理這四種情境，顯示完整的逐級距明細，讓您清楚看到每個稅率區間課多少稅、應繳 SDLT 總額，以及佔房價的百分比有效稅率。所有計算皆在您的瀏覽器本機執行，財務資訊保持隱私。所示稅率反映 2026/27 稅務年度英格蘭與北愛爾蘭的規定。蘇格蘭採土地與建物交易稅（LBTT），威爾斯採土地交易稅（LTT），兩者稅率結構不同。

SDLT 依累進級距制度計算。只有落在各級距內的房價部分以該級距稅率課稅。下表顯示 2026/27 英格蘭與北愛爾蘭的標準住宅 SDLT 稅率：

對首次購屋者，級距改變：30 萬英鎊以下課 0%，30 萬至 50 萬英鎊之間課 5%，但僅當房價不超過 50 萬英鎊時。對額外住宅，每個級距加 5 個百分點。對非居民，每個級距加 2 個百分點。這些附加費可疊加：非居民購買額外住宅須在每級距繳納標準稅率 + 5% + 2%。

1. 輸入房產的完整購買價格。
2. 選擇適用於您情況的買方類型。
3. 點擊「計算 SDLT」檢視逐級距 SDLT 明細。
4. 檢視應繳 SDLT 總額與有效稅率。
5. 使用結果為您的購屋成本編列預算。

什麼是 SDLT？何時需要繳納？

SDLT（印花稅土地稅）是對英格蘭與北愛爾蘭住宅房地產購買課徵的稅。它必須在過戶日後 14 天內繳給 HMRC。您的律師或產權轉讓人通常在產權轉讓過程中代為申報並繳稅。

首次購屋減免如何運作？

若您是購買價格不超過 50 萬英鎊房產的首次購屋者，前 30 萬英鎊課 0% SDLT，30 萬至 50 萬英鎊之間課 5%。若房價超過 50 萬英鎊，減免完全不適用，全部購買價格依標準稅率課稅。

什麼是額外住宅附加費？

自 2024 年 10 月起，購買額外住宅房地產（如第二套房產或租賃投資）時，每個 SDLT 級距額外加 5 個百分點，這是疊加在標準住宅稅率之上。若您正在替換主要住所，若在三年內出售舊居可申請退還。

非居民附加費適用於我嗎？

若您非英國居民，則適用 2% 非居民附加費。大致上，若您在截至購買日為止 12 個月內在英國停留少於 183 天，即視為非居民。若兩項附加費皆適用，則會疊加。

蘇格蘭與威爾斯的 SDLT 稅率不同嗎？

是的。蘇格蘭採土地與建物交易稅（LBTT），威爾斯採土地交易稅（LTT）。兩者有不同的級距與門檻。本計算機僅涵蓋英格蘭與北愛爾蘭的 SDLT。

此 SDLT 計算機準確嗎？

計算機採用 2026/27 英格蘭與北愛爾蘭住宅 SDLT 級距的正式發布稅率。它對所涵蓋的標準情境提供精確計算。對混合用途房產、多住宅減免或公司購買等複雜情況，請諮詢 HMRC 指引或合格稅務顧問。

本工具僅供參考，不構成財務建議。請諲詢合格的財務專業人士以獲取針對您具體情況的建議。

首次購屋減免可為您省下數千英鎊，但定義嚴格：您必須從未在世界任何地方擁有任何住宅房地產，而不只是在英國。若您與曾擁有房屋者共同購買，即使您個人符合資格也無法申領首次購屋減免。自 2024 年 10 月起 5% 的額外住宅附加費使租賃投資在購買時明顯更貴，請將此納入您的租金報酬率計算。非居民身分依您截至購買日為止 12 個月內在英國的停留情況判定：大致上，您在該期間在英國停留少於 183 天即為非居民。若您正在替換主要住所，若在三年內出售舊居，可申請退還額外住宅附加費。請在購屋過程早期就預算 SDLT，因它必須在過戶後 14 天內繳納，通常由您的產權轉讓人或律師代辦。