🏠 영국 부동산 취득세(SDLT) 계산기

부동산 취득세(SDLT)는 일정 가격 기준액을 초과하는 잉글랜드 및 북아일랜드의 주거용 부동산이나 토지를 살 때 내는 세금입니다. SDLT는 누진적으로 부과되며, 부동산 가격의 각 구간이 서로 다른 세율로 과세됩니다. 이 체계는 세 단계 틀로 구성됩니다. 표준 거주용 세율이 대부분의 구매자에게 적용되지만, 누가 어디에 사느냐에 따라 특별 규정이 세율을 수정합니다.

첫 번째 단계는 첫 주택 구매자 공제입니다. 전 세계 어디에도 주택을 소유한 적이 없고 매입가가 £500,000 이하라면 £300,000까지는 SDLT가 0%이고, £300,000~£500,000 사이 구간은 5%입니다. 부동산 가격이 £500,000을 초과하면 첫 주택 구매자 공제는 완전히 사라지고 표준 세율이 전체 가격에 적용됩니다.

두 번째 단계는 추가 주택 할증입니다. 2024년 10월부터 추가 주거용 부동산(제2주택이나 임대 투자 등)을 사는 사람은 모든 구간의 일반 거주용 세율에 5%포인트를 더 내야 합니다. 이전 3% 할증을 대체하여 임대 사업자와 제2주택 구매자의 세 부담이 크게 늘었습니다.

세 번째 단계는 비거주자 할증입니다. 영국에 거주하지 않는 사람이 잉글랜드나 북아일랜드의 주거용 부동산을 매입하면, 적용되는 다른 할증 위에 모든 구간에 2%포인트를 추가로 냅니다. 즉 비거주자가 임대용 부동산을 사면 표준 세율 + 5%(추가 주택) + 2%(비거주자)가 각 구간에 적용될 수 있습니다.

이 계산기는 네 가지 시나리오를 각각 또는 조합하여 처리하고, 각 세율 구간에 얼마의 세금이 떨어지는지 구간별 분석과 총 SDLT, 가격 대비 실효 세율을 보여줍니다. 모든 계산은 브라우저에서 이루어지므로 금융 정보는 비공개로 유지됩니다. 표시된 세율은 2026/27 과세연도 잉글랜드·북아일랜드 기준입니다. 스코틀랜드에는 LBTT, 웨일스에는 LTT라는 별도 세율 체계가 있습니다.

SDLT는 누진 구간 체계로 계산됩니다. 부동산 가격 중 각 구간에 해당하는 부분만 그 구간 세율로 과세됩니다. 아래 표는 2026/27년 잉글랜드·북아일랜드 표준 거주용 SDLT 세율입니다.

첫 주택 구매자는 구간이 바뀝니다. £300,000까지 0%, £300,001~£500,000은 5%가 적용되나 매입가가 £500,000 이하여야 합니다. 추가 주택은 모든 구간에 5%포인트가 추가됩니다. 비거주자는 모든 구간에 2%포인트가 추가됩니다. 이 할증은 중첩됩니다. 비거주자가 추가 주택을 사면 표준 세율 + 5% + 2%가 각 구간에 적용됩니다.

1. 부동산의 전체 매입가를 입력하세요.
2. 본인에게 해당하는 구매자 유형을 선택하세요.
3. 계산을 눌러 구간별 SDLT 분석을 확인하세요.
4. 총 납부할 SDLT와 실효 세율을 검토하세요.
5. 그 결과로 부동산 구매 비용을 예산하세요.

SDLT란 무엇이며 언제 납부하나요?

SDLT(부동산 취득세)는 잉글랜드와 북아일랜드의 주거용 부동산 매입에 부과되는 세금입니다. 완료일로부터 14일 이내에 HMRC에 납부해야 합니다. 법무사나 소유권 이전 전문가가 보통 신고서를 제출하고 세금을 대신 납부합니다.

첫 주택 구매자 공제는 어떻게 적용되나요?

£500,000 이하 부동산을 사는 첫 주택 구매자는 £300,000까지 SDLT 0%, £300,000~£500,000 구간은 5%입니다. 부동산이 £500,000을 초과하면 공제가 전혀 적용되지 않고 표준 세율이 전체 매입가에 부과됩니다.

추가 주택 할증이란 무엇인가요?

2024년 10월부터 추가 주거용 부동산(제2주택이나 임대 투자)을 살 때 모든 SDLT 구간에 5%포인트가 추가됩니다. 표준 거주용 세율 위에 붙습니다. 주된 거주지를 바꾸는 경우 이전 주택을 3년 이내에 팔면 환급받을 수 있습니다.

비거주자 할증이 나에게 적용되나요?

비영주권자면 2% 비거주자 할증이 적용됩니다. 대략 매입일이 속한 12개월 중 영국에 183일 미만 체류하면 비거주자입니다. 둘 다 해당하면 추가 주택 할증과 중첩됩니다.

스코틀랜드와 웨일스의 SDLT 세율이 다른가요?

예. 스코틀랜드는 LBTT, 웨일스는 LTT를 사용하며 세율 구간과 기준액이 다릅니다. 이 계산기는 잉글랜드와 북아일랜드의 SDLT만 다룹니다.

이 SDLT 계산기는 얼마나 정확한가요?

계산기는 공개된 2026/27 SDLT 세율 구간을 사용하며 다루는 표준 시나리오에 대해 정확한 계산을 제공합니다. 복합 용도 부동산, 다주택 공제, 법인 매입 등 복잡한 경우에는 HMRC 안내나 자격 있는 세무 자문가에게 문의하세요.

이 도구는 정보 제공 목적이며 재무 조언을 구성하지 않습니다.

첫 주택 구매자 공제로 수천 파운드를 절약할 수 있지만 정의가 엄격합니다. 영국뿐 아니라 전 세계 어디에서도 주거용 부동산을 소유한 적이 없어야 합니다. 과거에 주택을 소유했던 사람과 공동 구매할 경우, 본인이 자격이 있어도 첫 주택 구매자 공제를 청구할 수 없습니다. 2024년 10월부터 5%인 추가 주택 할증은 매입 시점에 임대 투자를 크게 비싸게 만들므로 임대 수익률 계산에 반영하세요. 비거주자 여부는 매입일이 속한 12개월 동안 영국 체류 일수로 결정됩니다. 대략 그 기간 영국에 183일 미만이면 비거주자입니다. 주된 거주지를 바꾸는 경우, 이전 주택을 3년 이내에 팔면 추가 주택 할증을 환급받을 수 있습니다. SDLT는 완료 후 14일 이내에 납부해야 하며 보통 소유권 이전 법무사가 대행하므로 주택 탐색 초기부터 예산에 포함하세요.