💪 スペイン autónomo コスト計算機

autónomo（trabajador autónomo）はスペインの自営業者で、社会保険の自営業者特別制度（RETA - Régimen Especial de Trabajadores Autónomos）に登録します。autónomoであることには、一般従業員と比較して純所得に大きく影響する固定コストと変動コストがいくつか伴います。

主なコストは以下の通りです：（1）月額RETA保険料（cuota de autónomos）。2026年は純所得に基づく新制度を使用し、一般拠出基数で月額最低230ユーロから最高500ユーロの範囲です。（2）IRPF四半期納付（modelo 130、通常四半期利益の20%）。（3）IVA四半期申告（modelo 303、徴収IVAと支払IVAの差額）。（4）労働災害の任意保険。

新規autónomo向けのTarifa Plana（均一料率）は、最初の12ヶ月間のRETA保険料を約80ユーロ/月に軽減し（通常230+ユーロの代わり）、特定のグループは24ヶ月まで延長可能です。初期期間終了後、2023年に導入された所得ベースの新制度に基づく全額保険料が適用されます。

この計算機は年間autónomoコストをステップごとに概算します：

1. RETA保険料: 2023年の改革により、均一保険料から所得ベースの制度に変更されました。年間純所得（総売上から控除対象経費を引いた額）が最低拠出基数（2026年は8,923.40ユーロ）未満の場合、最低保険料を支払います。それを超えると、基数は最高月額4,139.40ユーロまで累進的に増加します。

2. IRPF: 年間利益（売上－経費－RETA）に累進 bracket（19〜47%）を適用します。四半期ごとのmodelo 130前払いは通常四半期利益の20%です。

3. IVA: ほとんどのサービスに21%を請求し、事業経費のIVAを差し引きます。差額はmodelo 303で四半期ごとに納付します。

IRPF bracketとIVA税率の詳細は各計算機をご覧ください。

1. 全クライアントからの年間総売上概算を入力してください。
2. 年間控除対象事業経費概算を入力してください。
3. Tarifa Planaの対象か（新規autónomo）入力してください。
4. RETA保険料、IRPF、税引後所得が概算されます。
5. 四半期申告スケジュール（modelos 303、130、311/390）を確認してください。

RETA保険料とは何ですか？現在はどのように計算されますか？

2023年以降、RETA保険料は均一料率ではなく純所得（売上－経費）に基づきます。2026年の月額最低保険料は約230ユーロ（最低拠出基数8,923ユーロ/年）、最高は約500ユーロです。予想所得を社会保険に報告し、実際の所得が異なる場合は調整されます。

Tarifa Planaの対象者は誰ですか？

過去2年間（以前にTarifa Planaを利用した場合は5年間）登録されていなかった新規autónomo。軽減税率は12ヶ月間約80ユーロ/月で、SMI（最低賃金）未満の純所得の場合は2年目に延長可能です。

四半期ごとに提出するモデルは何ですか？

modelo 303（IVA、四半期）、modelo 130（IRPF前払い、四半期）、modelo 311または390（年次IVAサマリー）、modelo 349（EU内取引）。月次提出者（大企業）は月次modelo 303とmodelo 340を使用します。

食事代や交通費は控除できますか？

クライアントとの食事代は一部控除可能です（通常、事業目的に合理的な金額に限定され、IVA内訳のあるfacturaが必要です）。事業用の交通費（燃料、公共交通機関）は控除可能です。自宅から主たる職場への通勤は一般に控除対象外です。

autónomoをやめる場合はどうなりますか？

modelo TA.0825で社会保険に deregistration（baja）を申請します。deregistration後は月額RETA保険料は発生しません。活動期間の最終modelo 303とmodelo 390は提出する必要があります。

全クライアントにIVAを請求する必要がありますか？

スペインのクライアントには、適用税率（通常21%）で請求します。有効なVAT番号を持つEU内B2Bクライアントには逆徴収（0%）を使用します。非EUクライアントの場合、サービスは通常IVAの対象外です。各クライアントのVATステータスをVIESで確認してください。

このツールは情報提供のみを目的としており、金融アドバイスではありません。

Tarifa Planaは新規autónomoにとって最大のコスト削減策の一つです。RETA登録から60日以内に申請してください。以前に最低2年間（Tarifa Planaを利用した場合は5年間）登録していた再開autónomoの場合、再度利用できる可能性があります。2023年改革による新しい所得ベースRETA制度では、低所得のautónomoはより少額を支払いますが、社会保険に予想年間所得を報告する必要があります。過少申告した場合、追加納付が発生します。autónomoの一般的な控除対象経費：インターネット・電話（個人・事業併用の場合50%）、クライアントとの食事（制限あり）、ホームオフィス（オフィス面積に比例）、職業訓練。すべての控除について常にfactura（請求書）を保管してください。