💪 Calcolatore Autonomo Spagna

Un autonomo (lavoratore autonomo in Spagna) è un lavoratore indipendente che si iscrive al Regime Speciale della Sicurezza Sociale per i Lavoratori Autonomi (RETA - Régimen Especial de Trabajadores Autónomos). Essere autonomo comporta diversi costi fissi e variabili che incidono in modo significativo sul reddito netto rispetto a un normale dipendente.

I costi principali sono: (1) la quota RETA mensile (cuota de autónomos), che per il 2026 utilizza il nuovo sistema contributivo basato sul reddito netto (da un minimo di circa 230 euro al mese a un massimo di circa 500 euro al mese per la base di contribuzione generale); (2) i versamenti trimestrali IRPF (modelo 130, di norma il 20% dell’utile trimestrale); (3) le dichiarazioni IVA trimestrali (modelo 303, la differenza tra l’IVA applicata e l’IVA pagata); e (4) un’assicurazione facoltativa per gli infortuni sul lavoro.

La Tarifa Plana (tariffa piatta) per i nuovi autonomi offre una quota RETA ridotta di circa 80 euro al mese per i primi 12 mesi (invece di oltre 230 euro), prorogabile fino a 24 mesi per determinate categorie. Dopo il periodo iniziale si applica la quota piena in base al nuovo sistema basato sul reddito introdotto nel 2023.

Questo calcolatore stima i costi annuali di un autonomo passo dopo passo:

1. Quota RETA: la riforma del 2023 è passata da una quota fissa a un sistema basato sul reddito. Se il reddito netto annuo (fatturato meno spese deducibili) è inferiore alla Base Minima di Contribuzione (8.923,40 euro nel 2026), si paga la quota minima. Al di sopra di tale soglia, la base aumenta progressivamente fino alla base massima di contribuzione di 4.139,40 euro al mese.

2. IRPF: applicato all’utile annuo (fatturato meno spese meno RETA) con aliquote progressive (19-47%). Gli acconti trimestrali del modelo 130 sono di norma pari al 20% dell’utile trimestrale.

3. IVA: 21% applicata alla maggior parte dei servizi, meno l’IVA pagata sulle spese di esercizio. Il saldo si versa trimestralmente con il modelo 303.

Consulta le aliquote IRPF e le aliquote IVA per i dettagli su ciascuna componente.

1. Inserisci il fatturato lordo annuo stimato da tutti i clienti.
2. Inserisci le spese deducibili annue stimate dell’attività.
3. Indica se hai diritto alla Tarifa Plana (nuovo autonomo).
4. Il calcolatore stima la quota RETA, l’IRPF e il reddito netto.
5. Verifica il calendario delle dichiarazioni trimestrali (modelos 303, 130, 311/390).

Che cos’è la quota RETA e come si calcola oggi?

Dal 2023 la quota RETA si basa sul reddito netto (fatturato meno spese) e non su una tariffa fissa. Per il 2026 la quota mensile minima è di circa 230 euro (base minima di contribuzione di 8.923 euro all’anno) e quella massima di circa 500 euro. Comunichi alla Sicurezza Sociale il reddito previsto; se il reddito effettivo è diverso, si procede ai conguagli.

Chi ha diritto alla Tarifa Plana?

I nuovi autonomi che non sono stati iscritti nei 2 anni precedenti (o 5 anni se in precedenza hanno usufruito della Tarifa Plana). L’aliquota ridotta è di circa 80 euro al mese per 12 mesi, prorogabile per un secondo anno per chi ha un reddito netto inferiore al SMI (salario minimo interprofessionale).

Quali modelli trimestrali devo presentare?

Modelo 303 (IVA, trimestrale), modelo 130 (acconto IRPF, trimestrale), modelo 311 o 390 (riepilogo IVA annuale) e modelo 349 (operazioni intra-UE). Chi presenta con cadenza mensile (grandi imprese) utilizza il modelo 303 mensile più il modelo 340.

Posso dedurre i pasti e gli spostamenti?

I pasti con i clienti sono parzialmente deducibili (in genere limitati a importi ragionevoli per finalità di lavoro e devono essere giustificati da una factura con dettaglio dell’IVA). Gli spostamenti (carburante, mezzi pubblici) effettuati per lavoro sono deducibili. Il tragitto da casa al luogo di lavoro abituale di norma non è deducibile.

Cosa succede se smetto di essere autonomo?

Ti cancelli dalla Sicurezza Sociale (baja) con il modelo TA.0825. Dopo la cancellazione non maturi più la quota RETA mensile. Devi comunque presentare il modelo 303 e il modelo 390 finali per il periodo in cui sei stato attivo.

Devo applicare l’IVA a tutti i clienti?

Per i clienti spagnoli sì, all’aliquota applicabile (di solito il 21%). Per i clienti B2B dell’UE con partita IVA valida si applica l’inversione contabile (0%). Per i clienti extra-UE i servizi sono di norma fuori dal campo di applicazione dell’IVA. Verifica lo stato IVA di ogni cliente in VIES.

Questo strumento ha solo scopo informativo e non costituisce consulenza finanziaria. Consulta un professionista finanziario qualificato.

La Tarifa Plana è uno dei maggiori risparmi per i nuovi autonomi: richiedila entro 60 giorni dall’iscrizione al RETA. Se sei un autonomo che rientra e che in precedenza è stato iscritto per almeno 2 anni (o 5 anni se hai già beneficiato della Tarifa Plana), potresti averne di nuovo diritto. Il nuovo sistema RETA basato sul reddito (riforma 2023) comporta quote più basse per gli autonomi con redditi inferiori, ma devi comunicare alla Sicurezza Sociale il reddito annuo previsto. Se lo sottostimi, dovrai versare i conguagli. Spese deducibili comuni per gli autonomi: internet e telefono (50% se per uso promiscuo personale e professionale), pasti con i clienti (in misura limitata), ufficio in casa (in proporzione ai metri quadrati dell’ufficio) e formazione professionale. Conserva sempre le facturas (fatture) per ogni deduzione.