💪 Spanien Autonomo-Rechner

Ein Autonomo (trabajador autonomo) ist ein Selbstandiger in Spanien, der beim Sonderregime fur Selbstandige der Sozialversicherung registriert ist (RETA - Regimen Especial de Trabajadores Autonomos). Als Autonomo hat man mehrere feste und variable Kosten, die das Nettoeinkommen im Vergleich zu einem Arbeitnehmer erheblich beeinflussen.

Die Hauptkosten sind: (1) der monatliche RETA-Beitrag (cuota de autonomos), der fur 2026 das neue Beitragssystem basierend auf dem Nettoeinkommen nutzt (von 230 Euro/Monat Mindest- bis 500 Euro/Monat Hochstbetrag fur die allgemeine Beitragsgrundlage); (2) vierteljahrliche IRPF-Zahlungen (Modell 130, meist 20 % des Quartalsgewinns); (3) vierteljahrliche IVA-Meldungen (Modell 303, die Differenz zwischen berechnetem und gezahltem IVA); und (4) eine optionale Versicherung fur Arbeitsunfalle.

Die Tarifa Plana (Pauschalsatz) fur neue Autonomo bietet einen reduzierten RETA-Beitrag von etwa 80 Euro/Monat fur die ersten 12 Monate (statt ~230+ Euro), verlangert auf 24 Monate fur bestimmte Gruppen. Nach der Anfangsphase gilt der volle Beitrag basierend auf dem neuen einkommensabhangigen System, das 2023 eingefuhrt wurde.

Dieser Rechner schatzt deine jahrlichen Autonomo-Kosten Schritt fur Schritt:

1. RETA-Beitrag: Die Reform von 2023 anderte den festen Beitrag in ein einkommensabhangiges System. Liegt dein jahrliches Nettoeinkommen (Bruttoeinnahmen abzuglich abzugsfahiger Ausgaben) unter der Mindestbeitragsgrundlage (8.923,40 Euro im Jahr 2026), zahlst du den Mindestbeitrag. Daruber steigt die Grundlage stufenweise bis zur Hochstbeitragsgrundlage von 4.139,40 Euro/Monat.

2. IRPF: Angewendet auf deinen Jahresgewinn (Einnahmen abzuglich Ausgaben abzuglich RETA) mit progressiven Stufen (19-47 %). Vierteljahrliche Abschlagszahlungen nach Modell 130 betragen meist 20 % des Quartalsgewinns.

3. IVA: 21 % auf die meisten Leistungen erhoben, abzuglich des auf Geschaftsausgaben gezahlten IVA. Die Differenz wird vierteljahrlich uber Modell 303 abgefuhrt.

Siehe die IRPF-Stufen und die IVA-Satze fur Details zu jeder Komponente.

1. Gib deine geschatzen jahrlichen Bruttoeinnahmen von allen Kunden ein.
2. Gib deine geschatzen jahrlichen abzugsfahigen Geschaftsausgaben ein.
3. Gib an, ob du fur die Tarifa Plana infrage kommst (neuer Autonomo).
4. Der Rechner schatzt RETA-Beitrag, IRPF und Nettoeinkommen.
5. Prufe den vierteljahrlichen Meldeplan (Modelle 303, 130, 311/390).

Was ist der RETA-Beitrag und wie wird er jetzt berechnet?

Seit 2023 basiert der RETA-Beitrag auf deinem Nettoeinkommen (Einnahmen abzuglich Ausgaben) und nicht auf einem Festbetrag. Fur 2026 liegt der Mindestmonatsbeitrag bei etwa 230 Euro (Mindestbeitragsgrundlage von 8.923 Euro/Jahr) und der Hochstbeitrag bei etwa 500 Euro. Du meldest dein erwartetes Einkommen der Sozialversicherung; weicht das tatsachliche Einkommen ab, werden Anpassungen vorgenommen.

Wer kommt fur die Tarifa Plana infrage?

Neue Autonomo, die in den vorangegangenen 2 Jahren (oder 5 Jahren, falls sie zuvor die Tarifa Plana genutzt haben) nicht registriert waren. Der ermaßigte Satz liegt bei etwa 80 Euro/Monat fur 12 Monate, verlangert um ein zweites Jahr fur Personen mit Nettoeinkommen unter dem SMI (Mindestgehalt).

Welche vierteljahrlichen Modelle muss ich einreichen?

Modell 303 (IVA, vierteljahrlich), Modell 130 (IRPF-Abschlag, vierteljahrlich), Modell 311 oder 390 (jahrliche IVA-Zusammenfassung) und Modell 349 (EU-interne Vorgange). Monatliche Einreicher (Großunternehmen) nutzen Modell 303 monatlich zuzuglich Modell 340.

Kann ich Bewirtung und Fahrtkosten absetzen?

Bewirtung von Kunden ist teilweise abzugsfahig (im Allgemeinen begrenzt auf angemessene betriebliche Betrage und muss durch eine factura mit IVA-Aufschlusselung belegt sein). Geschaftlich genutzte Fahrten (Kraftstoff, ÖPNV) sind abzugsfahig. Der Arbeitsweg von zu Hause zum Hauptarbeitsplatz ist im Allgemeinen nicht abzugsfahig.

Was passiert, wenn ich nicht mehr Autonomo bin?

Du meldest dich bei der Sozialversicherung ab (baja) uber Modell TA.0825. Nach der Abmeldung fallen keine monatlichen RETA-Beitrage mehr an. Du musst dennoch das finale Modell 303 und Modell 390 fur den Zeitraum deiner Tatigkeit einreichen.

Muss ich allen Kunden IVA berechnen?

Fur spanische Kunden ja, zum jeweiligen Satz (meist 21 %). Fur EU-B2B-Kunden mit gultiger Umsatzsteuer-Identifikationsnummer gilt der Reverse-Charge (0 %). Fur Kunden außerhalb der EU liegen Leistungen im Allgemeinen außerhalb des IVA-Anwendungsbereichs. Prufe den Umsatzsteuerstatus jedes Kunden in VIES.

Dieses Tool dient nur Informationszwecken und stellt keine Finanzberatung dar.

Die Tarifa Plana ist einer der großten Kostensparer fur neue Autonomo - beantrage sie innerhalb von 60 Tagen nach der Registrierung beim RETA. Wenn du ein zuruckkehrender Autonomo bist, der zuvor mindestens 2 Jahre (oder 5 Jahre, falls du zuvor von der Tarifa Plana profitiert hast) registriert warst, kommst du moglicherweise erneut infrage. Das neue einkommensabhangige RETA-System (Reform 2023) bedeutet, dass geringer verdienende Autonomo weniger zahlen, du musst aber dein erwartetes Jahreseinkommen der Sozialversicherung melden. Bei Unterschatzung werden Nachzahlungen fallig. Ubliche abzugsfahige Ausgaben fur Autonomo: Internet und Telefon (50 % bei gemischter privater/geschaftlicher Nutzung), Bewirtung von Kunden (begrenzt), Homeoffice (anteilig nach Buroflache) und Fortbildung. Bewahre stets die facturas (Rechnungen) fur jeden Abzug auf.