💰 Spanien IRPF-Rechner

Der IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas) ist Spaniens Einkommensteuer, die großte Einzelsteuerquelle des spanischen Staates. Er wirkt als Progressionsteuer mit Satzen von 19 % bis 47 %, angewendet auf das jahrliche zu versteuernde Einkommen eines Steuerpflichtigen. Das System kombiniert eine staatliche Tabelle und eine Tabelle der autonomen Gemeinschaft, was bedeutet, dass der genaue Satz davon abhangt, in welcher Region (Comunidad Autonoma) man steuerlich ansassig ist.

Die allgemeinen staatlichen Stufen fur 2026 haben sieben Bereiche, beginnend bei 19 % fur Einkommen bis 12.450 Euro und erreichen 45 % uber 60.000 Euro. Die autonome Gemeinschaft kann diese Stufen anpassen (um bis zu 50 % nach oben oder unten), weshalb die effektiven Satze zwischen Madrid (niedriger) und Katalonien oder Andalusien (hoher) erheblich variieren. Jeder Steuerpflichtige erhalt einen Freibetrag von 5.550 Euro, der mit dem Alter steigt (6.700 ab 65, 8.100 ab 75), zuzuglich weiterer Abzuge fur Kinder, Behinderung und kinderreiche Familien.

Arbeitgeber behalten den IRPF von der monatlichen Lohnabrechnung anhand offizieller Tabellen ein, doch die Jahresabschlussrechnung (declaracion de la renta, eingereicht April-Juni des Folgejahres) gleicht Uber- oder Unterzahlungen aus. Fur Selbststandige (Autonomos) wird der IRPF vierteljahrlich uber Schatzungen nach Modell 130 gezahlt. Dieser Rechner nutzt die allgemeinen staatlichen Stufen als Basisabschatzung.

Die IRPF-Berechnung folgt einem mehrstufigen Prozess:

Schritt 1: Beginne mit dem jahrlichen Bruttoeinkommen (salario bruto).

Schritt 2: Subtrahiere die Sozialversicherungsbeitrage (6,35 % fur Arbeitnehmer im allgemeinen Regime, angewendet bis zur Hochstbeitragsgrundlage von 56.644 Euro/Monat im Jahr 2026).

Schritt 3: Subtrahiere den Freibetrag (5.550 Euro allgemeines Minimum, hoher fur Senioren) und etwaige Familienabzuge (Kinder, Behinderung usw.).

Schritt 4: Wende die progressiven staatlichen Stufen auf die sich ergebende Steuerbasis an.

Die staatlichen Stufen fur 2026 lauten:

Schritt 5: Fuge die Steuer der autonomen Gemeinschaft hinzu (variiert je nach Region, meist 10-22 % auf ahnlichen Stufen) fur den Gesamt-IRPF. Dieser Rechner schatzt den staatlichen Anteil plus einen durchschnittlichen Gemeinschaftsaufschlag. Der effektive Satz (Gesamtsteuer / Bruttoeinkommen) liegt meist deutlich unter dem Grenzsteuersatz.

Prufe deine IVA (Umsatzsteuer)-Verbindlichkeit oder vergleiche mit allgemeinen Einkommensteuersatzen.

1. Gib dein jahrliches Bruttoeinkommen in Euro ein.
2. Wahle deine autonome Gemeinschaft (beeinflusst den Gemeinschaftsaufschlag).
3. Fuge Einzahlungen in Rentenplane oder andere Abzuge hinzu.
4. Gib an, ob du Kinder hast oder fur Familienabzuge infrage kommst.
5. Klicke auf Berechnen, um zu versteuerndes Einkommen, IRPF, Nettogehalt und effektiven Satz zu sehen.

Was ist der Unterschied zwischen staatlichem und autonomem Gemeinschafts-IRPF?

Der IRPF Spaniens wird zwischen der Zentralregierung und deiner autonomen Gemeinschaft aufgeteilt. Die staatliche Tabelle gilt einheitlich, wahrend jede Gemeinschaft (Madrid, Katalonien usw.) innerhalb gesetzlicher Grenzen eigene Stufen und Abzuge festlegt. Der kombinierte Satz ist das, was du tatsachlich zahlst.

Wie viel wird jeden Monat von meinem Gehalt einbehalten?

Arbeitgeber nutzen die Einbehaltungstabellen der AEAT, um einen geschatzen jahrlichen IRPF uber 12 (oder 14) Monatszahlungen abzuziehen. Die Einbehaltung hangt von Gehalt, personlicher Situation und geplanten Abzugen ab. Die Jahres-declaracion gleicht etwaige Differenzen aus.

Zahlen Autonomos den IRPF anders?

Ja. Selbstandige reichen vierteljahrliche Vorauszahlungen nach Modell 130 ein (meist 20 % des Quartalsgewinns) und rechnen den Endbetrag in der jahrlichen declaracion de la renta ab. Desselben progressiven Stufen gelten, aber das Timing des Cashflows unterscheidet sich.

Was ist der Freibetrag (minimo personal)?

Jeder Steuerpflichtige hat ein allgemeines Minimum von 5.550 Euro, das vom zu versteuernden Einkommen abgezogen wird. Dies steigt auf 6.700 fur Personen ab 65 und 8.100 ab 75. Zusatzliche Freibetragen gelten fur Kinder (2.400 fur das erste, 2.700 fur das zweite) und Behinderung.

Wird das 14-Gehalts-System anders besteuert?

Nein. Sonderzahlungen (pagas extras) sind einfach Teil deines gesamten jahrlichen Bruttoeinkommens. Ob du 12 oder 14 Zahlungen erhaltst, der IRPF wird auf den Gesamtjahresbetrag berechnet. Siehe den 14-Gehalts-Rechner fur die Aufschlusselung.

Welche Abzuge senken den IRPF am starksten?

Einzahlungen in Rentenplane (bis zu 1.500 Euro/Jahr), Hypothekenzinsen fur die Hauptwohnung (falls die Hypothek vor dem 1. Januar 2013 abgeschlossen wurde), kinderreiche Familien, Behinderung und erhebliche Spenden an registrierte NGOs.

Dieses Tool dient nur Informationszwecken und stellt keine Finanzberatung dar.

Das zweistufige IRPF-System Spaniens (Staat + autonome Gemeinschaft) bedeutet, dass dasselbe Gehalt in Madrid gegenuber Barcelona unterschiedliche Steuerrechnungen ergeben kann. Madrid hatte historisch niedrigere effektive Satze dank gemeinschaftsspezifischer Abzuge, wahrend Katalonien und Andalusien eher hoher liegen. Bist du Autonomo, denke daran, dass vierteljahrliche Zahlungen nach Modell 130 Vorauszahlungen sind - der finale IRPF wird in der jahrlichen declaracion de la renta abgerechnet. Haufig ubersehene Abzuge: Einzahlungen in Rentenplane (plan de pensiones, bis zu 1.500 Euro/Jahr Abzug), Hypothekenzinsen fur die Hauptwohnung (fur vor 2013 abgeschlossene Hypotheken), Spenden an NGOs und Investitionen in neu gegrundete Unternehmen. Ein Gehalt von 30.000 Euro in Madrid ergibt einen effektiven IRPF-Satz von etwa 16-17 %, wahrend dasselbe in Katalonien 18-19 % erreichen kann.