💰 Calculateur IRPF Espagne

L'IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) est l'impôt sur le revenu des personnes physiques en Espagne, la première source de recettes du Trésor espagnol. Il fonctionne comme un impôt progressif avec des taux allant de 19 % à 47 % appliqués au revenu imposable annuel du contribuable. Le système combine une échelle d'État et une échelle de communauté autonome, ce qui signifie que le taux exact dépend de la région (Communauté Autonome) où vous êtes résident fiscal.

Les barèmes généraux de l'État pour 2026 comptent sept tranches, démarrant à 19 % pour les revenus jusqu'à 12 450 euros et atteignant 45 % au-delà de 60 000 euros. La communauté autonome peut modifier ces tranches (à la hausse ou à la baisse jusqu'à 50 %), ce qui explique que les taux effectifs varient fortement entre Madrid (plus bas) et la Catalogne ou l'Andalousie (plus élevés). Chaque contribuable bénéficie d'un abattement personnel de 5 550 euros, majoré avec l'âge (6 700 pour les 65 ans et plus, 8 100 pour les 75 ans et plus), auquel s'ajoutent des déductions pour enfants, handicap et familles nombreuses.

Les employeurs prélèvent l'IRPF sur la paie mensuelle selon des tables officielles, mais la liquidation de fin d'année (déclaration de la renta, déposée d'avril à juin de l'année suivante) régularise le trop-perçu ou le trop-moins-perçu. Pour les travailleurs indépendants (autonomos), l'IRPF est payé trimestriellement via des acomptes du modèle 130. Ce calculateur utilise les barèmes généraux de l'État comme estimation de base.

Le calcul de l'IRPF suit un processus en plusieurs étapes :

Étape 1 : Partir du revenu brut annuel (salario bruto).

Étape 2 : Soustraire les cotisations à la Sécurité sociale (6,35 % pour les salariés du régime général, appliquées jusqu'à la base de cotisation maximale de 56 644 euros/mois en 2026).

Étape 3 : Soustraire l'abattement personnel (5 550 euros de minimum général, majoré pour les seniors) et les déductions familiales applicables (enfants, handicap, etc.).

Étape 4 : Appliquer les tranches progressives de l'État à la base imposable obtenue.

Les tranches de l'État pour 2026 sont :

Étape 5 : Ajouter l'impôt de la communauté autonome (variable selon la région, généralement 10-22 % sur des tranches similaires) pour obtenir l'IRPF total. Ce calculateur estime la part d'État plus un supplément communautaire moyen. Le taux effectif (impôt total / revenu brut) est généralement bien inférieur au taux marginal.

Consultez votre TVA (IVA) ou comparez avec les taux d'impôt sur le revenu généraux.

1. Saisissez votre salaire brut annuel en euros.
2. Sélectionnez votre communauté autonome (cela affecte le supplément communautaire).
3. Ajoutez d'éventuels versements à un plan de retraite ou autres déductions.
4. Indiquez si vous avez des enfants ou remplissez les conditions de déductions familiales.
5. Cliquez sur Calculer pour voir le revenu imposable, l'IRPF, le salaire net et le taux effectif.

Quelle est la différence entre l'IRPF d'État et celui des communautés autonomes ?

L'IRPF espagnol est réparti entre l'État central et votre communauté autonome. L'échelle d'État s'applique uniformément, tandis que chaque communauté (Madrid, Catalogne, etc.) fixe ses propres tranches et déductions dans les limites légales. Le taux combiné est celui que vous payez réellement.

Combien est prélevé sur ma fiche de paie chaque mois ?

Les employeurs utilisent les tables de retenue de l'AEAT pour déduire un IRPF annuel estimé réparti sur 12 (ou 14) mensualités. La retenue dépend de votre salaire, de votre situation personnelle et des déductions prévisionnelles. La déclaration de fin d'année régularise tout écart.

Les autonomos paient-ils l'IRPF différemment ?

Oui. Les travailleurs indépendants déposent trimestriellement des acomptes du modèle 130 (généralement 20 % du bénéfice trimestriel) et soldent le montant définitif lors de la déclaration annuelle de la renta. Les mêmes tranches progressives s'appliquent, mais le calendrier de trésorerie diffère.

En quoi consiste l'abattement personnel (mínimo personal) ?

Chaque contribuable bénéficie d'un minimum général de 5 550 euros soustrait du revenu imposable. Ce montant passe à 6 700 pour les 65 ans et plus et à 8 100 pour les 75 ans et plus. Des abattements supplémentaires s'appliquent pour les enfants (2 400 pour le premier, 2 700 pour le deuxième) et le handicap.

Le système de 14 pagas est-il imposé différemment ?

Non. Les versements extra (pagas extras) font simplement partie de votre revenu brut annuel total. Que vous receviez 12 ou 14 versements, l'IRPF est calculé sur le montant annuel total. Consultez le calculateur 14 pagas pour le détail des versements.

Quelles déductions réduisent le plus l'IRPF ?

Les versements à un plan de retraite (jusqu'à 1 500 euros/an), les intérêts d'emprunt sur la résidence principale (si le prêt a été contracté avant le 1er janvier 2013), le statut de famille nombreuse, le handicap et les dons significatifs à des ONG enregistrées.

Cet outil est fourni à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil financier.

Le système IRPF à deux niveaux (État + communauté autonome) fait qu'un même salaire peut générer des impôts différents à Madrid ou à Barcelone. Madrid a historiquement des taux effectifs plus bas grâce aux déductions communautaires, tandis que la Catalogne et l'Andalousie tendent à être plus élevées. Si vous êtes autonomo, n'oubliez pas que les paiements trimestriels du modèle 130 sont des acomptes — l'IRPF définitif est soldé lors de la déclaration annuelle de la renta. Déductions souvent oubliées : les versements à des plans de retraite (plan de pensiones, jusqu'à 1 500 euros/an de déduction), les intérêts d'emprunt immobilier sur la résidence principale (pour les prêts antérieurs à 2013), les dons à des ONG et l'investissement dans des sociétés nouvellement créées. Un salaire de 30 000 euros à Madrid donne un taux effectif d'IRPF d'environ 16-17 %, contre 18-19 % en Catalogne.