💰 Calculadora IRPF da Espanha

O IRPF (Imposto sobre a Renda das Pessoas Físicas) é o imposto de renda pessoal da Espanha, a maior fonte de receita do Tesouro espanhol. Funciona como um imposto progressivo com alíquotas que variam de 19% a 47% aplicadas à renda tributável anual do contribuinte. O sistema combina uma escala estatal e uma escala da comunidade autônoma, o que significa que a alíquota exata depende da região (Comunidade Autônoma) de que você é residente fiscal.

As faixas gerais do Estado para 2026 têm sete patamares, começando em 19% para renda de até 12.450 euros e chegando a 45% acima de 60.000 euros. A comunidade autônoma pode modificar essas faixas (para cima ou para baixo em até 50%), razão pela qual as alíquotas efetivas variam significativamente entre Madri (menores) e Catalunha ou Andaluzia (maiores). Todo contribuinte tem direito a uma parcela isenta de 5.550 euros, que aumenta com a idade (6.700 para 65+, 8.100 para 75+), além de deduções adicionais por filhos, deficiência e família numerosa.

Os empregadores retêm o IRPF da folha de pagamento mensal usando tabelas oficiais, mas a liquidação de fim de ano (declaração de la renta, entregue de abril a junho do ano seguinte) reconcilia pagamentos a maior ou a menor. Para trabalhadores autônomos, o IRPF é pago trimestralmente via estimativas do modelo 130. Esta calculadora usa as faixas gerais do Estado como estimativa base.

O cálculo do IRPF segue um processo de várias etapas:

Etapa 1: Comece com a renda bruta anual (salário bruto).

Etapa 2: Subtraia as contribuições à Segurança Social (6,35% para empregados no regime geral, aplicadas até a base de contribuição máxima de 56.644 euros/mês em 2026).

Etapa 3: Subtraia a parcela isenta (5.550 euros de mínimo geral, maior para idosos) e quaisquer deduções familiares (filhos, deficiência, etc.).

Etapa 4: Aplique as faixas progressivas do Estado à base tributável resultante.

As faixas do Estado para 2026 são:

Etapa 5: Adicione o imposto da comunidade autônoma (varia por região, tipicamente 10-22% em faixas similares) para o IRPF total. Esta calculadora estima a parcela estatal mais um adicional médio da comunidade. A alíquota efetiva (imposto total / renda bruta) é geralmente bem inferior à alíquota marginal.

Consulte sua obrigação de IVA (VAT) ou compare com as alíquotas gerais de imposto de renda.

1. Insira seu salário bruto anual em euros.
2. Selecione sua comunidade autônoma (afeta o adicional da comunidade).
3. Adicione contribuições a planos de previdência ou outras deduções.
4. Indique se você tem filhos ou se qualifica para deduções familiares.
5. Clique em Calcular para ver a renda tributável, o IRPF, o salário líquido e a alíquota efetiva.

Qual é a diferença entre o IRPF estatal e o da comunidade autônoma?

O IRPF da Espanha é dividido entre o governo central e a sua comunidade autônoma. A escala estatal se aplica uniformemente, enquanto cada comunidade (Madri, Catalunha, etc.) define suas próprias faixas e deduções dentro dos limites legais. A alíquota combinada é o que você realmente paga.

Quanto é retido do meu contracheque a cada mês?

Os empregadores usam as tabelas de retenção da AEAT para deduzir um IRPF anual estimado ao longo de 12 (ou 14) pagamentos mensais. A retenção depende do salário, da situação pessoal e das deduções projetadas. A declaração de fim de ano reconcilia qualquer diferença.

Os autônomos pagam IRPF de forma diferente?

Sim. Os trabalhadores autônomos entregam trimestralmente o modelo 130 com pagamentos antecipados (tipicamente 20% do lucro trimestral) e liquidam o valor final na declaração anual de la renta. As mesmas faixas progressivas se aplicam, mas o timing do fluxo de caixa é diferente.

O que é a parcela isenta (mínimo pessoal)?

Todo contribuinte tem um mínimo geral de 5.550 euros deduzido da renda tributável. Isso aumenta para 6.700 para quem tem 65+ e 8.100 para 75+. Adicionais aplicam-se para filhos (2.400 para o primeiro, 2.700 para o segundo) e deficiência.

O sistema de 14 pagas é tributado de forma diferente?

Não. Os pagamentos extras (pagas extras) simplesmente fazem parte do seu rendimento bruto anual total. Se você recebe 12 ou 14 pagamentos, o IRPF é calculado sobre o total anual. Veja a calculadora de 14 pagas para o detalhamento dos pagamentos.

Quais deduções reduzem mais o IRPF?

Contribuições a planos de previdência (até 1.500 euros/ano), juros de hipoteca sobre a residência principal (se a hipoteca foi contraída antes de 1 de janeiro de 2013), condição de família numerosa, deficiência e doações relevantes a ONGs registradas.

Esta ferramenta é apenas para fins informativos e não constitui aconselhamento financeiro.

O sistema IRPF de duas camadas da Espanha (Estado + comunidade autônoma) faz com que um mesmo salário produza contas fiscais diferentes em Madri vs. Barcelona. Madri tem historicamente alíquotas efetivas menores devido a deduções em nível de comunidade, enquanto Catalunha e Andaluzia tendem a ser maiores. Se você é autônomo, lembre-se de que os pagamentos trimestrais do modelo 130 são estimativas antecipadas — o IRPF final é liquidado na declaração anual de la renta. Deduções comuns que as pessoas perdem: contribuições para planos de previdência (plano de pensões, dedução de até 1.500 euros/ano), juros de hipoteca sobre a residência principal (para hipotecas anteriores a 2013), doações a ONGs e investimento em empresas recém-criadas. Um salário de 30.000 euros em Madri resulta em uma alíquota IRPF efetiva de cerca de 16-17%, enquanto o mesmo na Catalunha pode chegar a 18-19%.