💨 Calculadora IVA da Espanha

O IVA (Imposto sobre o Valor Agregado) é o imposto sobre o valor agregado da Espanha, equivalente ao VAT em outros países da UE. Aplica-se à maioria dos bens e serviços vendidos em território espanhol. A Espanha usa um sistema de três alíquotas: a alíquota geral de 21% cobre a maioria dos produtos e serviços, uma alíquota reduzida de 10% aplica-se a alimentos, água, hotelaria e transporte de passageiros, e uma alíquota super-reduzida de 4% cobre necessidades básicas como pão, leite, ovos, livros e jornais.

Para empresas e trabalhadores autônomos, o IVA é cobrado nas vendas (IVA repercutido) e pago nas compras (IVA suportado). A diferença é liquidada trimestralmente via modelo 303 com a AEAT. Se o IVA cobrado exceder o pago, a diferença é recolhida pela autoridade tributária; no caso contrário, há restituição devida (embora restituições para não estabelecidos possam ser lentas).

Algumas transações estão isentas de IVA, incluindo serviços médicos, educação, seguros e serviços financeiros. As Ilhas Canárias usam um imposto separado (IGIC) em vez do IVA, com alíquotas de 6,5% (geral), 3% (reduzida) e 0% (super-reduzida). Ceuta e Melilla aplicam um imposto especial de produção (IPSI) em vez do IVA.

O cálculo do IVA é simples, mas o sentido importa:

Adicionar IVA (de base para total): Multiplique o valor base por (1 + alíquota). Exemplo: 100 euros + 21% IVA = 121 euros no total.

Remover IVA (de total para base): Divida o total por (1 + alíquota). Exemplo: 121 euros / 1,21 = 100 euros de base + 21 euros de IVA.

Os autônomos devem entregar o modelo 303 trimestralmente para informar o IVA cobrado e pago. O resumo anual consta no modelo 390. Para transações intra-UE, aplica-se o mecanismo de autoliquidação (inversão do sujeito passivo): o destinatário autodeclara o IVA em vez de o fornecedor cobrá-lo.

Veja também a calculadora geral de VAT ou verifique sua obrigação de IRPF.

1. Insira o valor em euros.
2. Selecione a alíquota de IVA (21% geral, 10% reduzida, 4% super-reduzida).
3. Escolha se deseja adicionar IVA (de base para total) ou remover IVA (de total para base).
4. Clique em Calcular para ver o valor base, o IVA e o total.

Qual é a diferença entre IVA e IGIC?

O IVA aplica-se à Espanha peninsular e às Ilhas Baleares. As Ilhas Canárias usam o IGIC (Imposto Geral Indireto Canário) com alíquotas de 6,5%/3%/0% em vez disso. Ceuta e Melilla usam o IPSI. Se você vende de ou para esses territórios, aplicam-se regras diferentes.

Quando preciso entregar as declarações de IVA?

Autônomos e empresas entregam o modelo 303 trimestralmente (1º trimestre até 20 de abril, 2º até 20 de julho, 3º até 20 de outubro, 4º até 30 de janeiro). Um resumo anual (modelo 390) é devido até 30 de janeiro do ano seguinte.

O que é o mecanismo de autoliquidação (inversão do sujeito passivo)?

Para serviços B2B dentro da UE, o fornecedor não cobra IVA. Em vez disso, o destinatário o autodeclara em sua própria declaração. Isso evita a dupla tributação entre fronteiras. O fornecedor ainda deve informar a transação no modelo 349.

Existem bens com IVA de 0%?

Sim, mas são classificados como 'isentos' em vez de 'alíquota 0%'. As isenções incluem serviços de saúde, educação, seguros, selos postais e certos serviços financeiros. Empresas isentas não podem recuperar o IVA sobre compras relacionadas.

Posso recuperar o IVA pago em despesas do negócio?

Sim, se você está registrado no IVA e a despesa é relacionada ao negócio. Este é o 'IVA suportado' que compensa seu 'IVA repercutido'. Despesas comuns recuperáveis incluem equipamentos, software, material de escritório e serviços profissionais.

Esta ferramenta é apenas para fins informativos e não constitui aconselhamento financeiro.

O erro mais comum ao precificar como autônomo é confundir 'adicionar IVA' com 'subtrair IVA'. Se você tem um preço líquido e precisa mostrar o total ao cliente, use 'adicionar IVA'. Se um cliente lhe dá um orçamento total e você precisa saber quanto é seu após o IVA, use 'remover IVA'. Para serviços B2B intracomunitários (cliente em outro país da UE com número de IVA válido), o IVA é tipicamente 0% sob a regra de autoliquidação — mas você deve incluir o número de IVA do destinatário na fatura e informá-lo no modelo 349. Sempre verifique se o número de IVA do seu cliente é válido no VIES antes de aplicar a alíquota de 0%.