💨 스페인 IVA 계산기

IVA(부가가치세, Impuesto sobre el Valor Añadido)는 스페인의 부가가치세로, 다른 EU 국가의 VAT와 같습니다. 스페인 영토 내에서 판매되는 대부분의 재화와 서비스에 적용됩니다. 스페인은 3단계 세율 체계를 씁니다. 일반 세율 21%는 대부분의 재화와 서비스에, 감면 세율 10%는 식품·수도·숙박·여객 운송에, 특별 감면 세율 4%는 빵·우유·계란·책·신문 등 기본 필수품에 적용됩니다.

기업과 자영업자(autónomo)는 판매 시 IVA를 징수(IVA repercutido)하고 매입 시 IVA를 납부(IVA soportado)합니다. 그 차액은 분기별로 modelo 303을 통해 AEAT에 정산합니다. 징수액이 납부액보다 많으면 차액을 국세청에 납부하고, 그 반대면 환급이 발생합니다(비거주 사업자의 환급은 느릴 수 있음).

일부 거래는 IVA가 면제됩니다. 의료 서비스, 교육, 보험, 금융 서비스 등이 해당합니다. 카나리아 제도는 IVA 대신 별도 세금(IGIC)을, 세우타와 멜리야는 특별 생산세(IPSI)를 적용합니다.

IVA 계산은 간단하지만 방향이 중요합니다.

IVA 더하기(공급가액에서 총액으로): 기준 금액에 (1 + 세율)을 곱합니다. 예: 100유로 + 21% IVA = 121유로 총액.

IVA 빼기(총액에서 공급가액으로): 총액을 (1 + 세율)로 나눕니다. 예: 121유로 / 1.21 = 100유로 공급가액 + 21유로 IVA.

자영업자는 징수·납부 IVA를 신고하기 위해 modelo 303을 분기별로 제출해야 합니다. 연간 요약은 modelo 390에 기재합니다. 역내 거래에는 역징수(reverse charge) 방식을 적용합니다. 즉, 공급자가 아닌 수령인이 IVA를 자체 신고합니다.

일반 VAT 계산기나 IRPF 부담도 확인하세요.

1. 금액을 유로로 입력하세요.
2. IVA 세율을 선택하세요(21% 일반, 10% 감면, 4% 특별 감면).
3. IVA를 더할지(공급가액→총액) 뺄지(총액→공급가액) 선택하세요.
4. 계산을 클릭하여 공급가액, IVA, 총액을 확인하세요.

IVA와 IGIC의 차이는 무엇인가요?

IVA는 본토 스페인과 발레아레스 제도에 적용됩니다. 카나리아 제도는 IGIC(카나리아 일반 간접세)를 6.5%/3%/0% 세율로 씁니다. 세우타와 멜리야는 IPSI를 씁니다. 이 지역과 거래한다면 다른 규정이 적용됩니다.

언제 IVA 신고를 해야 하나요?

자영업자와 기업은 modelo 303을 분기별로 제출합니다(1분기 4월 20일, 2분기 7월 20일, 3분기 10월 20일, 4분기 다음 해 1월 30일). 연간 요약(modelo 390)은 다음 해 1월 30일까지입니다.

역징수(reverse charge)란 무엇인가요?

EU 내 B2B 서비스의 경우 공급자가 IVA를 청구하지 않습니다. 대신 수령인이 자체 세금 신고서에 신고합니다. 이는 국경 간 이중 과세를 방지합니다. 공급자는 modelo 349에 해당 거래를 신고해야 합니다.

0% IVA 품목이 있나요?

있지만 '0% 세율'이 아니라 '면제'로 분류됩니다. 면제 대상은 의료 서비스, 교육, 보험, 우표, 일부 금융 서비스입니다. 면제 사업자는 관련 매입 IVA를 환급받을 수 없습니다.

사업 경비에 납부한 IVA를 환급받을 수 있나요?

네, IVA에 가입되어 있고 경비가 사업과 관련 있다면 가능합니다. 이것이 귀하의 'IVA soportado'로, 'IVA repercutido'와 상계됩니다. 일반 환급 대상 경비에는 기자재, 소프트웨어, 사무용품, 전문 서비스가 있습니다.

이 도구는 정보 제공 목적이며 재무 조언을 구성하지 않습니다.

자영업자가 가격을 정할 때 가장 흔한 실수는 'IVA 더하기'와 'IVA 빼기'를 혼동하는 것입니다. 공급가액이 있고 고객에게 총액을 보여줘야 한다면 'IVA 더하기'를 쓰세요. 고객이 총예산을 주고 IVA 공제 후 귀하의 몫이 얼마인지 알고 싶다면 'IVA 빼기'를 쓰세요. 역내 기업 간(B2B) 서비스(유효한 VAT 번호가 있는 다른 EU 국가 고객)는 역징수 규정에 따라 보통 0%입니다. 하지만 청구서에 수령인의 VAT 번호를 기재하고 modelo 349에 신고해야 합니다. 0% 세율을 적용하기 전에 항상 VIES에서 고객의 VAT 번호 유효성을 확인하세요.