💨 Spanien IVA-Rechner

Der IVA (Impuesto sobre el Valor Anadido) ist Spaniens Umsatzsteuer, vergleichbar mit der USt in anderen EU-Landern. Er gilt fur die meisten Waren und Dienstleistungen, die innerhalb Spaniens verkauft werden. Spanien nutzt ein dreistufiges Steuersystem: der allgemeine Satz von 21 % deckt die meisten Produkte und Dienstleistungen ab, ein ermaßigter Satz von 10 % gilt fur Lebensmittel, Wasser, Gastgewerbe und Personenverkehr, und ein stark ermaßigter Satz von 4 % deckt Grundbedarfsguter wie Brot, Milch, Eier, Bucher und Zeitungen.

Fur Unternehmen und Selbstandige (Autonomos) wird der IVA auf Verkaufe erhoben (IVA repercutido) und auf Einkaufe gezahlt (IVA soportado). Die Differenz wird vierteljahrlich uber Modell 303 bei der AEAT abgerechnet. Ubersteigt der erhobene IVA den gezahlten, wird die Differenz an das Finanzamt abgefuhrt; im umgekehrten Fall steht eine Erstattung zu (wobei Erstattungen fur nicht ansassige Handler langsam sein konnen).

Einige Vorgange sind von der IVA befreit, darunter medizinische Leistungen, Bildung, Versicherungen und Finanzdienstleistungen. Die Kanarischen Inseln nutzen eine separate Steuer (IGIC) statt IVA, mit Satzen von 6,5 % (allgemein), 3 % (ermaßigt) und 0 % (stark ermaßigt). Ceuta und Melilla wenden eine Sonderproduktionssteuer (IPSI) statt IVA an.

Die IVA-Berechnung ist einfach, aber die Richtung ist entscheidend:

IVA hinzufugen (netto zu brutto): Multipliziere den Basisbetrag mit (1 + Satz). Beispiel: 100 Euro + 21 % IVA = 121 Euro gesamt.

IVA abziehen (brutto zu netto): Teile den Gesamtbetrag durch (1 + Satz). Beispiel: 121 Euro / 1,21 = 100 Euro Basis + 21 Euro IVA.

Autonomos mussen Modell 303 vierteljahrlich einreichen, um erhobenen und gezahlten IVA zu melden. Die jahrliche Zusammenfassung erfolgt uber Modell 390. Bei EU-internen Vorgangen gilt der Reverse-Charge-Mechanismus: Der Empfanger bucht den IVA selbst, statt dass der Anbieter ihn berechnet.

Siehe auch den allgemeinen USt-Rechner oder prufe deine IRPF-Verbindlichkeit.

1. Gib den Betrag in Euro ein.
2. Wahle den IVA-Satz (21 % allgemein, 10 % ermaßigt, 4 % stark ermaßigt).
3. Wahle, ob du IVA hinzufugen (netto zu brutto) oder abziehen (brutto zu netto) mochtest.
4. Klicke auf Berechnen, um Basisbetrag, IVA und Gesamtbetrag zu sehen.

Was ist der Unterschied zwischen IVA und IGIC?

IVA gilt fur Festlandspanien und die Balearen. Die Kanarischen Inseln nutzen IGIC (Impuesto General Indirecto Canario) mit Satzen von 6,5 %/3 %/0 % stattdessen. Ceuta und Melilla nutzen IPSI. Wenn du an oder von diesen Gebieten verkaufst, gelten andere Regeln.

Wann muss ich IVA-Erklarungen einreichen?

Autonomos und Unternehmen reichen Modell 303 vierteljahrlich ein (Q1 bis 20. Apr, Q2 bis 20. Juli, Q3 bis 20. Okt, Q4 bis 30. Jan). Eine jahrliche Zusammenfassung (Modell 390) ist bis zum 30. Januar des Folgejahres fallig.

Was ist der Reverse-Charge-Mechanismus?

Bei B2B-Leistungen innerhalb der EU berechnet der Anbieter keinen IVA. Stattdessen bucht der Empfanger ihn in seiner eigenen Steuererklarung selbst. Dies vermeidet grenzuberschreitende Doppelbesteuerung. Der Anbieter muss den Vorgang dennoch in Modell 349 melden.

Gibt es Waren mit 0 % IVA?

Ja, aber sie werden als 'befreit' und nicht als '0 %-Satz' eingestuft. Befreiungen umfassen Gesundheitsleistungen, Bildung, Versicherungen, Briefmarken und bestimmte Finanzdienstleistungen. Befreite Unternehmen konnen den IVA auf entsprechende Einkaufe nicht zuruckfordern.

Kann ich gezahlten IVA auf Geschaftsausgaben zuruckfordern?

Ja, sofern du fur IVA registriert bist und die Ausgabe geschaftlich bedingt ist. Dies ist der 'IVA soportado', der deinen 'IVA repercutido' verrechnet. Ubliche erstattungsfahige Ausgaben sind Ausrustung, Software, Burobedarf und professionelle Dienstleistungen.

Dieses Tool dient nur Informationszwecken und stellt keine Finanzberatung dar.

Der haufigste Fehler bei der Preisgestaltung als Autonomo ist die Verwechslung von 'IVA hinzufugen' und 'IVA abziehen'. Wenn du einen Nettopreis hast und dem Kunden das Total zeigen musst, nutze 'IVA hinzufugen'. Wenn ein Kunde dir ein Gesamtbudget gibt und du wissen musst, wie viel nach IVA dir gehort, nutze 'IVA abziehen'. Bei EU-internen B2B-Leistungen (Kunde in einem anderen EU-Land mit gultiger Umsatzsteuer-Identifikationsnummer) betragt der IVA typischerweise 0 % nach der Reverse-Charge-Regel - du musst jedoch die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Empfangers auf der Rechnung angeben und in Modell 349 melden. Prufe stets, dass die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer deines Kunden in VIES gultig ist, bevor du den 0 %-Satz anwendest.