💨 Calculateur IVA Espagne

L'IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) est la taxe sur la valeur ajoutée de l'Espagne, équivalente à la TVA dans les autres pays de l'UE. Elle s'applique à la plupart des biens et services vendus sur le territoire espagnol. L'Espagne utilise un système à trois taux : le taux général de 21 % couvre la plupart des produits et services, un taux réduit de 10 % s'applique à l'alimentation, l'eau, l'hôtellerie-restauration et le transport de voyageurs, et un taux super-réduit de 4 % couvre les biens de première nécessité comme le pain, le lait, les œufs, les livres et les journaux.

Pour les entreprises et les travailleurs indépendants (autonomos), la TVA est facturée sur les ventes (IVA repercutido) et payée sur les achats (IVA soportado). La différence est soldée trimestriellement via le modèle 303 auprès de l'AEAT. Si la TVA facturée dépasse la TVA payée, la différence est versée à l'administration fiscale ; dans le cas contraire, un remboursement est dû (bien que les remboursements pour les non-établis puissent être lents).

Certaines opérations sont exonérées de TVA, notamment les services médicaux, l'enseignement, les assurances et les services financiers. Les Îles Canaries utilisent une taxe distincte (IGIC) à la place de l'IVA, avec des taux de 6,5 % (général), 3 % (réduit) et 0 % (super-réduit). Ceuta et Melilla appliquent une taxe spéciale sur la production (IPSI) plutôt que l'IVA.

Le calcul de la TVA est simple, mais le sens compte :

Ajouter la TVA (base vers total) : Multiplier le montant de base par (1 + taux). Exemple : 100 euros + 21 % de TVA = 121 euros au total.

Retirer la TVA (total vers base) : Diviser le total par (1 + taux). Exemple : 121 euros / 1,21 = 100 euros de base + 21 euros de TVA.

Les autonomos doivent déposer le modèle 303 trimestriellement pour déclarer la TVA facturée et payée. Le récapitulatif annuel figure sur le modèle 390. Pour les opérations intracommunautaires, le mécanisme d'autoliquidation s'applique : le destinataire s'auto-assujettit à la TVA au lieu que le fournisseur la facture.

Voir aussi le calculateur de TVA général ou vérifiez votre impôt IRPF.

1. Saisissez le montant en euros.
2. Sélectionnez le taux de TVA (21 % général, 10 % réduit, 4 % super-réduit).
3. Choisissez d'ajouter la TVA (base vers total) ou de la retirer (total vers base).
4. Cliquez sur Calculer pour voir le montant de base, la TVA et le total.

Quelle est la différence entre l'IVA et l'IGIC ?

L'IVA s'applique en Espagne péninsule et aux Îles Baléares. Les Îles Canaries utilisent l'IGIC (Impuesto General Indirecto Canario) avec des taux de 6,5 % / 3 % / 0 % à la place. Ceuta et Melilla appliquent l'IPSI. Si vous vendez depuis ou vers ces territoires, d'autres règles s'appliquent.

Quand dois-je déposer les déclarations de TVA ?

Les autonomos et les entreprises déposent le modèle 303 trimestriellement (T1 avant le 20 avril, T2 avant le 20 juillet, T3 avant le 20 octobre, T4 avant le 30 janvier). Un récapitulatif annuel (modèle 390) est dû avant le 30 janvier de l'année suivante.

En quoi consiste le mécanisme d'autoliquidation ?

Pour les services B2B au sein de l'UE, le fournisseur ne facture pas de TVA. Le destinataire s'auto-assujettit plutôt sur sa propre déclaration. Cela évite la double imposition entre pays. Le fournisseur doit néanmoins déclarer l'opération au modèle 349.

Existe-t-il des biens à 0 % de TVA ?

Oui, mais ils sont classés « exonérés » plutôt qu'à « taux 0 % ». Les exonérations incluent les services de santé, l'enseignement, les assurances, les timbres-poste et certains services financiers. Les entreprises exonérées ne peuvent pas récupérer la TVA sur les achats liés.

Puis-je récupérer la TVA payée sur les dépenses professionnelles ?

Oui, si vous êtes inscrit à la TVA et que la dépense est liée à l'activité. C'est la « TVA soportado » qui compense votre « TVA repercutido ». Les dépenses déductibles courantes incluent le matériel, les logiciels, les fournitures de bureau et les services professionnels.

Cet outil est fourni à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil financier.

L'erreur la plus courante lors de la tarification en tant qu'autonomo est de confondre « ajouter la TVA » et « retirer la TVA ». Si vous avez un prix hors taxe et devez afficher le total au client, utilisez « ajouter la TVA ». Si un client vous donne un budget total et que vous devez savoir ce qui vous revient après TVA, utilisez « retirer la TVA ». Pour les services B2B intracommunautaires (client dans un autre pays de l'UE disposant d'un numéro de TVA valide), la TVA est généralement de 0 % selon la règle d'autoliquidation — mais vous devez inclure le numéro de TVA du destinataire sur la facture et le déclarer au modèle 349. Vérifiez toujours que le numéro de TVA de votre client est valide dans VIES avant d'appliquer le taux de 0 %.