💪 Calculateur Autonomo Espagne

Un autonomo (trabajador autónomo) est un travailleur indépendant en Espagne qui s'immatricule au Régime spécial des travailleurs indépendants de la Sécurité sociale (RETA - Régimen Especial de Trabajadores Autónomos). Être autonomo implique plusieurs coûts fixes et variables qui affectent significativement le revenu net par rapport à un salarié classique.

Les principaux coûts sont : (1) la cotisation mensuelle RETA (cuota de autónomos), qui pour 2026 repose sur le nouveau système de cotisation basé sur le revenu net (allant de 230 euros/mois minimum à 500 euros/mois maximum pour la base de cotisation générale) ; (2) les paiements trimestriels d'IRPF (modèle 130, généralement 20 % du bénéfice trimestriel) ; (3) les déclarations trimestrielles de TVA (modèle 303, la différence entre la TVA collectée et la TVA déductible) ; et (4) une assurance optionnelle contre les accidents du travail.

La Tarifa Plana (taux fixe) pour les nouveaux autonomos propose une cotisation RETA réduite d'environ 80 euros/mois pendant les 12 premiers mois (au lieu de ~230+ euros), prolongeable à 24 mois pour certains profils. Après cette période initiale, la cotisation pleine s'applique selon le nouveau système basé sur le revenu introduit en 2023.

Ce calculateur estime vos coûts annuels d'autonomo étape par étape :

1. Cotisation RETA : La réforme de 2023 est passée d'une cotisation forfaitaire à un système basé sur le revenu. Si votre revenu net annuel (chiffre d'affaires brut moins les dépenses déductibles) est inférieur à la base de cotisation minimale (8 923,40 euros en 2026), vous payez la cotisation minimale. Au-delà, la base augmente progressivement jusqu'à 4 139,40 euros/mois de base de cotisation maximale.

2. IRPF : Appliqué à votre bénéfice annuel (chiffre d'affaires moins dépenses moins RETA) selon des tranches progressives (19-47 %). Les acomptes trimestriels du modèle 130 représentent généralement 20 % du bénéfice trimestriel.

3. TVA : 21 % facturés sur la plupart des prestations, moins la TVA payée sur les dépenses professionnelles. Le net est versé trimestriellement via le modèle 303.

Consultez les barèmes IRPF et les taux de IVA pour les détails de chaque composante.

1. Saisissez votre chiffre d'affaires brut annuel estimé de tous les clients.
2. Saisissez vos dépenses professionnelles déductibles annuelles estimées.
3. Indiquez si vous bénéficiez de la Tarifa Plana (nouveau autonomo).
4. Le calculateur estime la cotisation RETA, l'IRPF et le revenu net.
5. Consultez le calendrier des déclarations trimestrielles (modèles 303, 130, 311/390).

Qu'est-ce que la cotisation RETA et comment est-elle calculée désormais ?

Depuis 2023, la cotisation RETA repose sur votre revenu net (chiffre d'affaires moins dépenses), et non plus sur un taux forfaitaire. Pour 2026, la cotisation mensuelle minimale est d'environ 230 euros (base de cotisation minimale de 8 923 euros/an) et le maximum d'environ 500 euros. Vous déclarez votre revenu prévisionnel à la Sécurité sociale ; en cas d'écart avec le revenu réel, des ajustements sont opérés.

Qui peut bénéficier de la Tarifa Plana ?

Les nouveaux autonomos qui ne se sont pas inscrits au cours des 2 années précédentes (ou 5 ans s'ils ont déjà utilisé la Tarifa Plana). Le tarif réduit est d'environ 80 euros/mois pendant 12 mois, prolongé d'une deuxième année pour ceux dont le revenu net est inférieur au SMI (salaire minimum interprofessionnel).

Quels modèles trimestriels dois-je déclarer ?

Modèle 303 (TVA, trimestriel), modèle 130 (acompte IRPF, trimestriel), modèle 311 ou 390 (récapitulatif annuel de TVA) et modèle 349 (opérations intracommunautaires). Les gros contribuables mensuels utilisent le modèle 303 mensuel ainsi que le modèle 340.

Puis-je déduire les repas et le transport ?

Les repas avec clients sont partiellement déductibles (généralement plafonnés à des montants raisonnables à des fins professionnelles, et doivent être justifiés par une facture avec détail de TVA). Le transport (carburant, transports en commun) à usage professionnel est déductible. Le trajet domicile-travail vers votre lieu de travail principal n'est généralement pas déductible.

Que se passe-t-il si je cesse mon activité d'autonomo ?

Vous vous radiez de la Sécurité sociale (baja) via le modèle TA.0825. Aucune cotisation RETA mensuelle ne court après la radiation. Vous devez toutefois déposer le dernier modèle 303 et le modèle 390 pour la période d'activité.

Dois-je facturer de la TVA à tous les clients ?

Pour les clients espagnols, oui, au taux applicable (généralement 21 %). Pour les clients B2B de l'UE disposant d'un numéro de TVA valide, on applique l'autoliquidation (0 %). Pour les clients hors UE, les prestations sont généralement hors champ de la TVA. Vérifiez le statut TVA de chaque client dans VIES.

Cet outil est fourni à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil financier.

La Tarifa Plana est l'un des plus grands leviers d'économies pour les nouveaux autonomos — demandez-la dans les 60 jours suivant votre inscription au RETA. Si vous êtes un autonomo retournant qui était déjà inscrit depuis au moins 2 ans (ou 5 ans s'il en a déjà bénéficié), vous pouvez y prétendre à nouveau. Le nouveau système RETA basé sur le revenu (réforme de 2023) fait payer moins aux autonomos aux revenus plus faibles, mais vous devez déclarer votre revenu annuel prévisionnel à la Sécurité sociale. En cas de sous-estimation, vous devrez des rappels. Dépenses déductibles courantes pour les autonomos : internet et téléphone (50 % en usage mixte personnel/professionnel), repas avec clients (plafonnés), travail à domicile (proportionnel à la surface du bureau) et formation professionnelle. Conservez toujours les factures (facturas) pour chaque déduction.