💪 Calculadora de Autônomo da Espanha

Um autônomo (trabalhador autônomo) é um trabalhador por conta própria na Espanha que se registra no Regime Especial de Trabalhadores Autônomos da Segurança Social (RETA). Ser autônomo envolve diversos custos fixos e variáveis que afetam significativamente a renda líquida em comparação com um empregado comum.

Os principais custos são: (1) a contribuição mensal RETA (cuota de autônomos), que em 2026 utiliza o novo sistema de contribuição baseado na renda líquida (variando de 230 euros/mês no mínimo a 500 euros/mês no máximo para a base de contribuição geral); (2) pagamentos trimestrais de IRPF (modelo 130, tipicamente 20% do lucro trimestral); (3) declarações trimestrais de IVA (modelo 303, a diferença entre o IVA cobrado e o IVA pago); e (4) seguro opcional para acidentes de trabalho.

A Tarifa Plana para novos autônomos oferece uma contribuição RETA reduzida de aproximadamente 80 euros/mês nos primeiros 12 meses (em vez de ~230+ euros), prorrogável por 24 meses para certos grupos. Após o período inicial, aplica-se a contribuição integral com base no novo sistema baseado em renda introduzido em 2023.

Esta calculadora estima seus custos anuais de autônomo passo a passo:

1. Contribuição RETA: A reforma de 2023 mudou de uma contribuição fixa para um sistema baseado na renda. Se sua renda líquida anual (receita bruta menos despesas dedutíveis) estiver abaixo da Base de Contribuição Mínima (8.923,40 euros em 2026), você paga a contribuição mínima. Acima disso, a base aumenta progressivamente até a base de contribuição máxima de 4.139,40 euros/mês.

2. IRPF: Aplicado ao seu lucro anual (receita menos despesas menos RETA) usando faixas progressivas (19-47%). Os pagamentos antecipados do modelo 130 são tipicamente 20% do lucro trimestral.

3. IVA: 21% cobrado sobre a maioria dos serviços, menos o IVA pago sobre despesas do negócio. O líquido é recolhido trimestralmente via modelo 303.

Consulte as faixas de IRPF e as alíquotas de IVA para detalhes de cada componente.

1. Insira sua receita bruta anual estimada de todos os clientes.
2. Insira suas despesas comerciais dedutíveis anuais estimadas.
3. Indique se você se qualifica para a Tarifa Plana (novo autônomo).
4. A calculadora estima a contribuição RETA, o IRPF e a renda líquida.
5. Revise o cronograma de declarações trimestrais (modelos 303, 130, 311/390).

O que é a contribuição RETA e como é calculada agora?

Desde 2023, a contribuição RETA é baseada na sua renda líquida (receita menos despesas), não mais em uma taxa fixa. Para 2026, a contribuição mensal mínima é de aproximadamente 230 euros (base de contribuição mínima de 8.923 euros/ano) e a máxima é de aproximadamente 500 euros. Você informa sua renda projetada à Segurança Social; se a renda real diferir, são feitos ajustes.

Quem se qualifica para a Tarifa Plana?

Novos autônomos que não estiveram registrados nos 2 anos anteriores (ou 5 anos se já usaram a Tarifa Plana antes). A taxa reduzida é de aproximadamente 80 euros/mês por 12 meses, prorrogável por um segundo ano para quem tem renda líquida abaixo do SMI (Salário Mínimo Interprofissional).

Quais modelos trimestrais devo declarar?

Modelo 303 (IVA, trimestral), modelo 130 (antecipação de IRPF, trimestral), modelo 311 ou 390 (resumo anual de IVA) e modelo 349 (operações intra-UE). Declarantes mensais (grandes empresas) usam o modelo 303 mensal mais o modelo 340.

Posso deduzir refeições e transporte?

Refeições com clientes são parcialmente dedutíveis (geralmente limitadas a valores razoáveis para fins comerciais e devem ter fatura com discriminação de IVA). Transporte (combustível, transporte público) usado para o negócio é dedutível. O deslocamento de casa para o local de trabalho principal geralmente não é dedutível.

O que acontece se eu parar de ser autônomo?

Você se desregistra na Segurança Social (baixa) via modelo TA.0825. Nenhuma contribuição RETA mensal adicional é gerada após o desregistro. Você ainda deve declarar o modelo 303 e o modelo 390 finais referentes ao período em que esteve ativo.

Preciso cobrar IVA de todos os clientes?

Para clientes espanhóis, sim, na alíquota aplicável (geralmente 21%). Para clientes B2B da UE com número de IVA válido, aplica-se o regime de autoliquidação (0%). Para clientes de fora da UE, os serviços geralmente estão fora do escopo do IVA. Verifique o status de IVA de cada cliente no VIES.

Esta ferramenta é apenas para fins informativos e não constitui aconselhamento financeiro.

A Tarifa Plana é um dos maiores economizadores de custo para novos autônomos — solicite-a dentro de 60 dias após o registro no RETA. Se você é um autônomo que retorna e esteve registrado anteriormente por pelo menos 2 anos (ou 5 anos se já usufruiu da Tarifa Plana antes), pode se qualificar novamente. O novo sistema RETA baseado na renda (reforma de 2023) faz com que autônomos de menor renda paguem menos, mas você deve informar sua renda anual projetada à Segurança Social. Se subestimar, terá de pagar complementos. Despesas dedutíveis comuns para autônomos: internet e telefone (50% se uso misto pessoal/empresarial), refeições com clientes (limitado), escritório em casa (proporcional à área do escritório) e capacitação profissional. Sempre guarde as faturas de cada dedução.