💰 스페인 IRPF 계산기

IRPF(근로소득세, Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)는 스페인 국고의 가장 큰 수입원인 개인 소득세입니다. 납세자의 연간 과세소득에 19%에서 47% 사이의 누진 세율을 적용하는 방식으로 운영됩니다. 이 체계는 국세 구간과 자치공동체 구간을 결합하므로, 실제 세율은 거주하는 지역(자치공동체)에 따라 달라집니다.

2026년 일반 국세 구간은 7단계로, 12,450유로 이하 소득에 19%에서 시작해 60,000유로 초과 시 45%에 이릅니다. 자치공동체는 이 구간을 최대 50%까지 올리거나 내릴 수 있어, 마드리드(낮음)와 카탈루냐·안달루시아(높음) 사이에 실효 세율이 크게 달라집니다. 모든 납세자에게 기본 공제액 5,550유로가 주어지며, 연령에 따라 증가하고(65세 이상 6,700유로, 75세 이상 8,100유로), 자녀·장애·다자녀 가정에 대한 추가 공제가 있습니다.

고용주는 매월 급여에서 공식표에 따라 IRPF를 원천징수하지만, 연말 정산(renta 신고, 다음 해 4-6월)에서 과징수·과소징수를 정산합니다. 자영업자(autónomo)는 modelo 130 중간 납부로 분기별에 IRPF를 냅니다. 이 계산기는 일반 국세 구간을 기준 추정치로 사용합니다.

IRPF 계산은 여러 단계를 거칩니다.

1단계: 연간 총급여(bruto)에서 시작합니다.

2단계: 사회보장 기여금(일반 제도 근로자 6.35%, 2026년 최고 부과 기준 연 56,644유로까지 적용)을 뺍니다.

3단계: 기본 공제액(일반 최저 5,550유로, 고령자 더 높음)과 가족 공제(자녀, 장애 등)를 뺍니다.

4단계: 그 결과 산출된 과세표준에 국세 누진 구간을 적용합니다.

2026년 국세 구간은 다음과 같습니다.

5단계: 자치공동체 세금(지역별 상이, 유사 구간에 보통 10-22%)을 더해 IRPF 총액을 구합니다. 이 계산기는 국세 분과 평균 지방 할증을 추정합니다. 실효 세율(총세액 / 총급여)은 한계세율보다 훨씬 낮은 것이 보통입니다.

IVA(VAT) 부담을 확인하거나 일반 소득세 세율과 비교하세요.

1. 연간 총급여를 유로로 입력하세요.
2. 자치공동체를 선택하세요(지방 할증에 영향).
3. 연금 플랜 납입이나 기타 공제를 추가하세요.
4. 자녀가 있거나 가족 공제 대상인지 선택하세요.
5. 계산을 클릭하여 과세소득, IRPF, 실수령 급여, 실효 세율을 확인하세요.

국세 IRPF와 지방 IRPF의 차이는 무엇인가요?

스페인의 IRPF는 중앙 정부와 해당 자치공동체로 나뉩니다. 국세 구간은 전국에 균일하게 적용되는 반면, 각 지방(마드리드, 카탈루냐 등)은 법적 한도 내에서 자체 구간과 공제를 정합니다. 둘이 합쳐진 세율이 실제 납부액입니다.

매월 급여에서 얼마가 원천징수되나요?

고용주는 AEAT 원천징수표를 사용해 12회(또는 14회) 월급여에 걸쳐 연간 IRPF 추정액을 공제합니다. 징수액은 급여, 개인 상황, 예상 공제에 따라 달라집니다. 연말 renta 신고로 차액을 정산합니다.

자영업자는 IRPF를 다르게 내나요?

네. 자영업자는 분기별 modelo 130 중간 납부(보통 분기별 이익의 20%)를 하고, 연말 renta 신고로 최종액을 정산합니다. 같은 누진 구간이 적용되지만 현금 흐름 시점이 다릅니다.

기본 공제액(mínimo personal)이란 무엇인가요?

모든 납세자에게 과세소득에서 공제되는 일반 최저 5,550유로가 주어집니다. 65세 이상은 6,700유로, 75세 이상은 8,100유로로 늘어납니다. 자녀(첫째 2,400유로, 둘째 2,700유로)와 장애에 대한 추가 공제도 있습니다.

14회 체계는 과세가 다르나요?

아니요. 특별수당(pagas extras)은 단순히 연간 총급여의 일부입니다. 12회든 14회든 IRPF는 연간 총액을 기준으로 계산됩니다. 지급 내역은 14회 계산기를 확인하세요.

IRPF를 가장 많이 줄이는 공제는 무엇인가요?

연금 플랜 납입(연 최대 1,500유로), 주택 담보대출 이자(2013년 1월 1일 이전 대출), 다자녀 가정, 장애, 등록 NGO에 대한 상당한 기부금 등입니다.

이 도구는 정보 제공 목적이며 재무 조언을 구성하지 않습니다.

스페인의 2계층 IRPF 체계(국세 + 자치공동체) 때문에 마드리드와 바르셀로나에서는 같은 급여라도 세액이 달라질 수 있습니다. 마드리드는 지방 공제 덕분에 역사적으로 실효 세율이 낮았고, 카탈루냐와 안달루시아는 높은 편입니다. 자영업자라면 분기별 modelo 130 납부는 중간 추정치라는 점을 기억하세요. 최종 IRPF는 연말 renta 신고로 정산됩니다. 사람들이 놓치기 쉬운 공제: 연금 플랜 납입(plan de pensiones, 연 최대 1,500유로 공제), 주택 담보대출 이자(2013년 이전 대출), NGO 기부금, 신설 기업 투자 등입니다. 마드리드에서 연 3만 유로 급여자는 실효 IRPF 세율이 약 16-17%인 반면, 카탈루냐에서는 18-19%에 이를 수 있습니다.