Calculadora IRPF Espana

El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas) es el impuesto sobre la renta de las personas fisicas en Espana, la mayor fuente de ingresos para las arcas publicas espanolas. Funciona como un impuesto progresivo con tipos que van desde el 19% hasta el 47% aplicados a la base imponible anual del contribuyente. El sistema combina una escala estatal y una escala autonomatica, por lo que el tipo exacto depende de la comunidad autonoma en la que se sea residente fiscal.

Los tramos generales del Estado para 2026 tienen siete escalones, que comienzan con el 19% para rentas de hasta 12.450 euros y llegan al 45% por encima de 60.000 euros. La comunidad autonoma puede modificar estos tramos (al alza o a la baja hasta un 50%), motivo por el cual los tipos efectivos varian significativamente entre Madrid (mas bajos) y Cataluna o Andalucia (mas altos). Cada contribuyente tiene derecho a un minimo personal de 5.550 euros, que aumenta con la edad (6.700 para mayores de 65 anos, 8.100 para mayores de 75), ademas de deducciones adicionales por hijos, discapacidad y familia numerosa.

Los empresarios retienen el IRPF de la nomina mensal utilizando las tablas oficiales, pero la liquidacion anual (declaracion de la renta, presentada entre abril y junio del ano siguiente) ajusta cualquier exceso o defecto. Para los trabajadores autonomos, el IRPF se paga trimestralmente mediante el modelo 130 con pagos a cuenta. Esta calculadora utiliza los tramos generales del Estado como estimacion base.

El calculo del IRPF sigue un proceso de varios pasos:

Paso 1: Partir del ingreso bruto anual (salario bruto).

Paso 2: Restar las cotizaciones a la Seguridad Social (6,35% para empleados del regimen general, aplicado hasta la base maxima de cotizacion de 56.644 euros/mes en 2026).

Paso 3: Restar el minimo personal (5.550 euros de minimo general, mayor para mayores de 65 anos) y las deducciones familiares que correspondan (hijos, discapacidad, etc.).

Paso 4: Aplicar los tramos progresivos del Estado a la base liquidable resultante.

Los tramos del Estado para 2026 son:

Paso 5: Anadir el impuesto de la comunidad autonoma (varia segun la region, habitualmente entre un 10 y un 22% en tramos similares) para obtener el IRPF total. Esta calculadora estima la parte estatal mas un recargo autonomatico promedio. El tipo efectivo (impuesto total / ingreso bruto) suele estar muy por debajo del tipo marginal.

Consulta tu obligacion de IVA o compara con los tipos de IRPF genericos.

1. Introduce tu salario bruto anual en euros.
2. Selecciona tu comunidad autonoma (afecta al recargo autonomatico).
3. Anade cualquier aportacion a planes de pensiones u otras deducciones.
4. Indica si tienes hijos o aplicas deducciones familiares.
5. Pulsa Calcular para ver la base liquidable, el IRPF, el salario neto y el tipo efectivo.

¿Cual es la diferencia entre el IRPF estatal y el autonomatico?

El IRPF en Espana se divide entre el Estado central y la comunidad autonoma. La escala estatal se aplica de forma uniforme, mientras que cada comunidad (Madrid, Cataluna, etc.) fija sus propios tramos y deducciones dentro de los limites legales. El tipo combinado es lo que realmente se paga.

¿Cuanto me retienen de la nomina cada mes?

Los empresarios utilizan las tablas de retencion de la AEAT para deducir un IRPF anual estimado repartido entre 12 (o 14) pagas mensuales. La retencion depende del salario, la situacion personal y las deducciones previstas. La declaracion de la renta anual ajusta cualquier diferencia.

¿Los autonomos pagan el IRPF de forma diferente?

Si. Los trabajadores autonomos presentan trimestralmente el modelo 130 con pagos a cuenta (habitualmente el 20% del beneficio trimestral) y liquidan el importe definitivo en la declaracion de la renta anual. Se aplican los mismos tramos progresivos, pero la gestion del flujo de caja es diferente.

¿En que consiste el minimo personal?

Cada contribuyente tiene derecho a un minimo general de 5.550 euros que se resta de la base imponible. Esta cantidad aumenta a 6.700 para mayores de 65 anos y a 8.100 para mayores de 75. Adicionalmente, existen minimos por hijos (2.400 por el primero, 2.700 por el segundo) y por discapacidad.

¿El sistema de 14 pagas tributa de forma diferente?

No. Las pagas extras simplemente forman parte del ingreso bruto anual total. Se reciban 12 o 14 pagas, el IRPF se calcula sobre el total anual. Consulta la calculadora de 14 pagas para ver el desglose de pagas.

¿Que deducciones reducen mas el IRPF?

Aportaciones a planes de pensiones (hasta 1.500 euros/ano), intereses de hipoteca sobre vivienda habitual (si la hipoteca se contrato antes del 1 de enero de 2013), condicion de familia numerosa, discapacidad y donaciones relevantes a ONG registradas.

Esta herramienta es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento financiero. Consulta a un profesional financiero calificado.

El sistema IRPF de dos niveles (Estado + comunidad autonoma) hace que un mismo salario pueda generar facturas fiscales diferentes en Madrid frente a Barcelona. Madrid ha tenido historicamente tipos efectivos mas bajos gracias a deducciones autonomaticas, mientras que Cataluna y Andalucia suelen ser mas altos. Si eres autonomo, recuerda que los pagos trimestrales del modelo 130 son estimaciones a cuenta: el IRPF final se liquida en la declaracion de la renta anual. Deducciones que la gente suele pasar por alto: aportaciones a planes de pensiones (plan de pensiones, hasta 1.500 euros/ano de deduccion), intereses de hipoteca sobre vivienda habitual (para hipotecas anteriores a 2013), donaciones a ONG e inversion en empresas de nueva creacion. Un salario de 30.000 euros en Madrid genera un tipo efectivo de IRPF de aproximadamente 16-17%, mientras que en Cataluna puede llegar al 18-19%.