💰 Calcolo IRPF Spagna

L'IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas) è l'imposta sul reddito delle persone fisiche spagnola, la principale fonte di entrate per l'erario spagnolo. Funziona come imposta progressiva con aliquote dal 19% al 47% applicate al reddito imponibile annuo del contribuente. Il sistema combina una scala statale e una scala della comunità autonoma, il che significa che l'aliquota esatta dipende dalla regione (Comunidad Autonoma) in cui si ha residenza fiscale.

Le fasce statali generali per il 2026 prevedono sette scaglioni, a partire dal 19% per i redditi fino a 12.450 euro fino al 45% oltre i 60.000 euro. La comunità autonoma può modificare queste fasce (in aumento o in diminuzione fino al 50%), ecco perché le aliquote effettive variano notevolmente tra Madrid (più basse) e Catalogna o Andalusia (più alte). Ogni contribuente ha diritto a un minimo personale di 5.550 euro, che aumenta con l'età (6.700 per gli over 65, 8.100 per gli over 75), oltre a detrazioni aggiuntive per figli, disabilità e famiglie numerose.

I datori di lavoro trattengono l'IRPF dalla busta paga mensile utilizzando le tabelle ufficiali, ma la liquidazione di fine anno (declaracion de la renta, presentata da aprile a giugno dell'anno successivo) riconcilia eccedenze o carenze. Per i lavoratori autonomi (autonomos), l'IRPF si paga trimestralmente tramite le stime del modello 130. Questo calcolatore utilizza le fasce statali generali come stima di base.

Il calcolo dell'IRPF segue un processo in più passaggi:

Passo 1: Parti dal reddito annuo lordo (salario bruto).

Passo 2: Sottrai i contributi previdenziali (6,35% per i dipendenti del regime generale, applicati fino alla base massima di contribuzione di 56.644 euro/anno nel 2026).

Passo 3: Sottrai il minimo personale (5.550 euro come minimo generale, di più per gli anziani) e le eventuali detrazioni familiari (figli, disabilità, ecc.).

Passo 4: Applica le fasce progressive statali alla base imponibile risultante.

Le fasce statali per il 2026 sono:

Passo 5: Aggiungi l'imposta della comunità autonoma (varia per regione, in genere 10-22% su fasce simili) per ottenere l'IRPF totale. Questo calcolatore stima la quota statale più un supplemento medio della comunità. L'aliquota effettiva (imposta totale / reddito lordo) è in genere ben al di sotto dell'aliquota marginale.

Verifica la tua posizione IVA o confronta con le aliquote dell'imposta sul reddito generica.

1. Inserisci il tuo salario annuo lordo in euro.
2. Seleziona la tua comunità autonoma (influenza il supplemento della comunità).
3. Aggiungi gli eventuali contributi al piano pensioni o altre detrazioni.
4. Indica se hai figli o se hai diritto alle detrazioni familiari.
5. Fai clic su Calcola per vedere il reddito imponibile, l'IRPF, il salario netto e l'aliquota effettiva.

Qual è la differenza tra IRPF statale e IRPF della comunità autonoma?

L'IRPF spagnolo è ripartito tra il governo centrale e la tua comunità autonoma. La scala statale si applica in modo uniforme, mentre ogni comunità (Madrid, Catalogna, ecc.) stabilisce le proprie fasce e detrazioni nei limiti di legge. L'aliquota combinata è quella che effettivamente paghi.

Quanto viene trattenuto dalla mia busta paga ogni mese?

I datori di lavoro utilizzano le tabelle di ritenuta dell'AEAT per dedurre una stima dell'IRPF annuale su 12 (o 14) mensilità. La ritenuta dipende dal salario, dalla situazione personale e dalle detrazioni previste. La declaracion di fine anno riconcilia eventuali differenze.

Gli autonomos pagano l'IRPF in modo diverso?

Sì. I lavoratori autonomi presentano acconti trimestrali con il modello 130 (in genere il 20% dell'utile trimestrale) e liquidano l'importo finale nella dichiarazione annuale dei redditi (declaracion de la renta). Si applicano le stesse fasce progressive, ma la tempistica dei flussi di cassa è diversa.

Che cos'è il minimo personale (minimo personal)?

Ogni contribuente ha diritto a un minimo generale di 5.550 euro dedotto dal reddito imponibile. Questo aumenta a 6.700 per gli over 65 e a 8.100 per gli over 75. Ulteriori minimi si applicano per i figli (2.400 per il primo, 2.700 per il secondo) e per la disabilità.

Il sistema delle 14 paghe è tassato in modo diverso?

No. Le paghe extra (pagas extras) fanno semplicemente parte del reddito lordo annuo totale. Che tu riceva 12 o 14 paghe, l'IRPF viene calcolato sull'importo annuo totale. Vedi il calcolatore delle 14 paghe per il dettaglio dei pagamenti.

Quali detrazioni riducono di più l'IRPF?

I contributi ai piani pensionistici (fino a 1.500 euro/anno), gli interessi del mutuo sulla prima casa (se il mutuo è stato stipulato prima del 1 gennaio 2013), lo status di famiglia numerosa, la disabilità e le donazioni significative a ONG registrate.

Questo strumento ha solo scopo informativo e non costituisce consulenza finanziaria. Consulta un professionista finanziario qualificato.

Il sistema IRPF spagnolo a due livelli (stato e comunità autonoma) fa sì che lo stesso salario possa produrre importi fiscali diversi a Madrid rispetto a Barcelona. Madrid ha storicamente aliquote effettive più basse grazie alle detrazioni a livello di comunità, mentre Catalogna e Andalusia tendono ad essere più alte. Se sei un autonomo, ricorda che i pagamenti trimestrali del modello 130 sono acconti stimati: l'IRPF finale viene liquidato nella dichiarazione annuale (declaracion de la renta). Detrazioni comuni che si trascurano: i contributi ai piani pensionistici (plan de pensiones, fino a 1.500 euro/anno di detrazione), gli interessi del mutuo sulla prima casa (per mutui anteriori al 2013), le donazioni alle ONG e gli investimenti in società di nuova costituzione. Un salario di 30.000 euro a Madrid produce un'aliquota IRPF effettiva di circa il 16-17%, mentre lo stesso in Catalogna può raggiungere il 18-19%.