💰 Calculadora IRS Portugal

O IRS (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares) é o imposto sobre o rendimento das pessoas singulares — o tributo anual que o Estado português cobra aos rendimentos de quem é residente fiscal em Portugal. Se trabalha por conta de outrem, o seu salário enquadra-se na categoria A (rendimentos do trabalho dependente), e esta calculadora foi construída precisamente em torno dessa categoria: um salário bruto anual, os escalões progressivos do continente e os dois ajustamentos familiares que mais mexem na factura final — a declaração conjunta e os dependentes. As taxas do continente para 2026 vão de 12,5% nos primeiros euros de rendimento coletável até 48% acima de 86.634 €, repartidos por nove escalões, cada um com a sua parcela a abater fixa.

Três mecanismos moldam a conta final mais do que muitos recém-chegados esperam. Primeiro, todo o trabalhador por conta de outrem pode cortar 4.587,09 € ao salário bruto antes de qualquer taxa — a dedução específica da categoria A. Segundo, os casados podem optar por declaração conjunta: o rendimento coletável do agregado é dividido por dois, a escala de escalões aplica-se a cada metade e o resultado é depois duplicado. É o coeficiente familiar, primo direito do quotient familial francês, que suaviza a progressividade sempre que um dos cônjuges ganha bastante menos do que o outro. Terceiro, cada dependente desconta 600 € diretamente à coleta. Acresce ainda o IRS Jovem para os jovens trabalhadores: uma isenção de 50% sobre até 28.000 € de rendimentos durante os primeiros anos de carreira, regime em vias de extensão para dez anos a partir de 2025. Esta ferramenta deixa-o deliberadamente de fora das contas e trata-o apenas como nota, porque a elegibilidade depende da idade e dos anos já utilizados. Se estiver a comparar salários líquidos do outro lado da raia, a calculadora de IRPF de Espanha aplica lógica semelhante a salários espanhóis.

No dia a dia, a entidade patronal retém IRS todos os meses ao salário segundo tabelas oficiais, e o acerto anual — o Modelo 3, entregue entre abril e junho do ano seguinte no Portal das Finanças — concilia o retido com o verdadeiramente devido. Para ver como funciona o IVA nas suas compras, use a calculadora de IVA de Portugal; se recebe através de recibos verdes em vez de folha de vencimento, a calculadora de recibos verdes é o melhor ponto de partida. O número de mensalidades, em si, não altera o imposto anual — com 12 salários ou com o padrão português de 14 meses com subsídios, o IRS calcula-se sobre o ano completo; a calculadora de 14 meses mostra esse reparte.

O motor desta ferramenta é o método oficial dos escalões do continente, aplicado em cinco passos:

Passo 1 — dedução específica. Parta do rendimento bruto anual da categoria A e subtraia a dedução específica de 4.587,09 €; o resultado é o rendimento coletável. Um salário de 30.000 € fica em 25.412,91 €.

Passo 2 — aplicar a escala. Para um sujeito passivo solteiro, encontre o escalão que contém o rendimento coletável e calcule coletável × taxa marginal − parcela a abater. Para 25.412,91 € é o escalão de 31,1%: 25.412,91 × 0,311 − 3.092,77 = 4.810,65 €. A tabela completa com todas as taxas está mais abaixo.

Passo 3 — coeficiente familiar (opcional). Se escolher declaração conjunta, o rendimento coletável do agregado é dividido ao meio, cada metade passa pela escala e o resultado é duplicado. Um agregado de 50.000 € (coletável 45.412,91 €, metade 22.706,46 €) produz 22.706,46 × 0,311 − 3.092,77 = 3.995,81 € por metade, logo 7.991,61 € para o casal — milhares de euros abaixo dos 11.829,69 € de tributar a mesma base como solteiro único.

Passo 4 — dependentes. Cada dependente subtrai 600 € à coleta depois dos escalões, nunca abaixo de zero. O mesmo casal com um dependente paga 7.991,61 − 600 = 7.391,61 €, uma taxa efetiva de 14,78% sobre 50.000 €.

Passo 5 — ler os resultados. A ferramenta devolve o IRS estimado, a taxa efetiva (imposto ÷ bruto — 16,04% no exemplo dos 30.000 €), a taxa marginal (o escalão mais alto alcançado — 31,1% aí; em conjunta lê-se na base reduzida a metade, porque cada euro extra só empurra 50 cêntimos a base de cada cônjuge), o rendimento líquido após IRS e o equivalente mensal de retenção (IRS ÷ 12 — 400,89 € no exemplo) para conferir com a linha de retenção do recibo de vencimento.

Tudo corre de forma determinística no navegador: sem chamadas de rede, sem contas, apenas com as constantes do continente de 2026 das tabelas seguintes.

A escala abaixo é exatamente a que a calculadora usa: para cada escalão de rendimento coletável (sujeito passivo solteiro), a taxa marginal e a parcela fixa a abater.

Coleta do escalão = rendimento coletável × taxa − parcela a abater.

Dois casos totalmente desenvolvidos, linha a linha, calculados com o motor exato desta ferramenta.

Uma leitura rápida de como a escala do continente morde aos vários níveis salariais — todos os valores calculados com o método exato desta ferramenta.

A linha dos 120.000 € inclui a sobretaxa de solidariedade (2,5% sobre o rendimento coletável entre 80.000 € e 250.000 €).

1. Introduza o seu rendimento bruto anual do trabalho dependente (categoria A) em euros — inclua os subsídios se recebe em 14 meses.
2. Escolha a situação: solteiro, ou casado com declaração conjunta (ativa o coeficiente familiar, a base dividida por dois).
3. Indique o número de dependentes; cada um vale 600 € de dedução à coleta final.
4. Prima Calcular.
5. Leia o IRS estimado junto com a taxa efetiva, a taxa marginal, o rendimento líquido e o equivalente mensal de retenção (IRS ÷ 12); depois compare o seu caso com os exemplos e a tabela de escalões abaixo.

Como se calcula o IRS sobre um salário em Portugal?

Ao salário bruto anual subtrai-se a dedução específica de 4.587,09 € da categoria A e obtém-se o rendimento coletável. Sobre ele aplica-se a escala progressiva do continente (12,5% a 48% em 2026) com a parcela a abater de cada escalão, e depois saem os créditos por dependentes. Um solteiro com 30.000 € fica com 25.412,91 € coletáveis e cerca de 4.810,65 € de IRS — uma taxa efetiva de 16,04%. Acima de 80.000 € de rendimento coletável acresce uma sobretaxa de solidariedade de 2,5% (5% acima de 250.000 €).

O que muda com a declaração conjunta (coeficiente familiar)?

O rendimento coletável do agregado é dividido por dois, cada metade é tributada pela escala normal e o resultado é duplicado. Por suavizar a progressividade, poupa normalmente dinheiro quando um cônjuge ganha bastante menos. Num agregado de 50.000 € com um único rendimento, a conjunta produz cerca de 7.991,61 € antes de créditos, contra 11.829,69 € se a mesma base fosse tributada como solteiro único — mais de 3.800 € de diferença.

Quanto vale cada dependente?

600 € diretamente sobre a coleta, aplicados depois dos escalões e nunca abaixo de zero — o crédito não pode transformar uma conta positiva em negativa. Três dependentes poupam 1.800 €. O estatuto abrange filhos e outros membros do agregado que a lei considera dependentes; a ferramenta pede apenas o número, por isso insira o mesmo que consta na sua declaração de IRS.

Porque é que a minha taxa marginal é tão superior à efetiva?

A taxa marginal tributa apenas o seu último euro — o escalão mais alto que o rendimento coletável alcança (31,1% para um solteiro com 30.000 € brutos). A taxa efetiva divide o imposto total pelo rendimento total, por isso todos os escalões inferiores mais baratos a diluem (16,04% nesse exemplo). Use a marginal para avaliar um aumento ou um subsídio, e a efetiva para orçamentar o ano.

A calculadora aplica a isenção do IRS Jovem?

Não — deliberadamente. O IRS Jovem isenta 50% de até 28.000 € de rendimentos para jovens trabalhadores durante os primeiros anos de carreira, uma janela em vias de extensão para dez anos a partir de 2025. A elegibilidade depende da idade e dos anos já utilizados, por isso a ferramenta mostra a dívida completa e a isenção deve ser tratada como um desconto adicional que lhe pode dizer respeito.

Os Açores e a Madeira usam estes escalões?

Não. As regiões autónomas publicam as suas próprias tabelas com taxas reduzidas — as taxas máximas e as parcelas a abater diferem do continente — e podem aplicar créditos regionais. Esta calculadora reproduz apenas a escala continental, pelo que os residentes nas ilhas devem tratar o resultado como aproximação e confirmá-lo com o simulador oficial do Portal das Finanças.

Esta ferramenta é apenas para fins informativos e não constitui aconselhamento financeiro.

Portugal premia um pouco de estratégia declarativa. Os casados devem simular ambas as opções — conjunta e separada — antes de escolher no Modelo 3: o coeficiente familiar compensa quando os vencimentos são desequilibrados, mas com dois salários parecidos a vantagem encolhe muito. Conte todos os dependentes elegíveis; a 600 € cada um sobre a coleta final, três filhos valem 1.800 €. Mantenha as faturas da e-fatura vivas, porque as despesas de saúde, educação e do agregado alimentam deduções que esta calculadora deliberadamente não modela. Se estiver abrangido pelo IRS Jovem, lembre-se da isenção de 50% até 28.000 € — a sua verdadeira factura pode ficar muito abaixo da estimativa aqui durante esses primeiros anos (até dez a partir de 2025). Ao comparar propostas de emprego, avalie um aumento pela taxa marginal, não pela efetiva: subir de 30.000 € para 35.000 € tributa sobretudo a 31,1-34,9%, enquanto o subsídio de alimentação pago em dinheiro até ao limite diário legal escapa por completo ao IRS — confirme o teto vigente, que se move com cada Lei do Orçamento. Quem recebe no padrão de 14 meses deve introduzir o ano completo com os dois subsídios; quem fatura com recibos verdes pertence à calculadora de recibos verdes, porque a categoria B segue a sua própria lógica de deduções. E se também tem imóveis, a calculadora de IMI tributa o património imobiliário, não o rendimento — são contas que não se misturam.