💰 Calculateur IRS Portugal

L'IRS (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares) est l'impôt portugais sur le revenu des personnes physiques : le prélèvement annuel que l'État portuguais applique aux revenus de toute personne fisquement résidente au Portugal. Si vous êtes salarié, votre rémunération relève de la catégorie A (revenus du travail salarié), et ce calculateur est construit précisément autour d'elle : un salaire brut annuel, les tranches progressives du continent et les deux ajustements familiaux qui pèsent le plus — la déclaration conjointe et les personnes à charge. Les taux continentaux 2026 vont de 12,5 % sur les premiers euros du revenu imposable jusqu'à 48 % au-delà de 86 634 €, répartis en neuf tranches, chacune avec son montant fixe à soustraire (la parcela a abater).

Trois mécanismes façonnent la facture finale bien plus que ne l'imaginent la plupart des nouveaux arrivants. D'abord, chaque salarié peut amputer son salaire brut de 4 587,09 € avant tout barème : l'dedução específica de la catégorie A. Ensuite, les couples mariés peuvent déclarer conjointement : le revenu imposable du foyer est divisé par deux, le barème s'applique à chaque moitié, puis le résultat est doublé. Ce coeficiente familiar est un cousin germain du quotient familial français — il amortit la progressivité dès qu'un conjoint gagne nettement moins que l'autre. Enfin, chaque personne à charge rogne 600 € directement sur l'impôt dû. S'y ajoute le IRS Jovem pour les jeunes actifs : 50 % d'exonération sur jusqu'à 28 000 € de revenus pendant les premières années de carrière, un dispositif étendu vers dix ans à partir de 2025. Cet outil l'exclut volontairement du calcul et le présente en simple note, car l'éligibilité dépend de l'âge et des années déjà consommées. Pour comparer un salaire net de l'autre côté de la frontière, le calculateur d'IRPF espagnol applique une logique similaire aux salaires espagnols.

Au quotidien, votre employeur retient l'IRS chaque mois sur la fiche de paie selon des tables officielles, et la liquidation annuelle — le Modelo 3, déposé entre avril et juin de l'année suivante sur le Portal das Finanças — régularise l'écart entre retenues et dette réelle. Pour comprendre la TVA sur vos achats, tournez-vous vers le calculateur d'IVA portugais ; si vous êtes payé en reçus verts plutôt qu'en bulletin de salaire, le calculateur de recibos verdes est le meilleur point de départ. Le nombre de mensualités ne change rien à l'impôt annuel — 12 salaires ou le schéma portugais à 14 mois avec subsídios, l'IRS se calcule sur l'année complète ; le calculateur 14 mois détaille ce découpage.

Le moteur de cet outil est la méthode officielle des tranches continentales, appliquée en cinq étapes :

Étape 1 — abattement spécifique. Partez du revenu brut annuel de catégorie A et soustrayez l'dedução específica de 4 587,09 € ; il reste le revenu imposable. Un salaire de 30 000 € devient 25 412,91 €.

Étape 2 — appliquer le barème. Pour un célibataire, repérez la tranche contenant le revenu imposable et calculez revenu × taux marginal − parcela a abater. Pour 25 412,91 €, c'est la tranche à 31,1 % : 25 412,91 × 0,311 − 3 092,77 = 4 810,65 €. Le tableau complet figure plus bas.

Étape 3 — coeficiente familiar (optionnel). Si vous choisissez la déclaration conjointe, le revenu imposable du foyer est coupé en deux, chaque moitié passe au barème, et le résultat est doublé. Un foyer à 50 000 € (imposable 45 412,91 €, moitié 22 706,46 €) donne 22 706,46 × 0,311 − 3 092,77 = 3 995,81 € par moitié, soit 7 991,61 € pour le couple — des milliers d'euros de moins que les 11 829,69 € qu'exigerait la même base imposée seule.

Étape 4 — personnes à charge. Chacune retranche 600 € de l'impôt après le barème, sans jamais descendre sous zéro. Le même couple avec un enfant paie 7 991,61 − 600 = 7 391,61 €, soit 14,78 % effectif sur 50 000 €.

Étape 5 — lire les résultats. L'outil affiche l'IRS estimé, le taux effectif (impôt ÷ brut — 16,04 % dans l'exemple à 30 000 €), le taux marginal (la plus haute tranche atteinte — 31,1 % ici ; en déclaration conjointe il se lit sur la base réduite de moitié, car chaque euro supplémentaire ne pousse que de 50 centimes la base de chaque conjoint), le revenu net après IRS et un équivalent mensuel de retenue (IRS ÷ 12 — 400,89 € dans l'exemple) à confronter à la ligne de retenue de votre bulletin.

Tout s'exécute de façon déterministe dans votre navigateur : aucun appel réseau, aucun compte, seulement les constantes continentales 2026 des tableaux ci-dessous.

L'échelle ci-dessous est exactement celle qu'utilise le calculateur : pour chaque bande de revenu imposable (déclarant célibataire), le taux marginal et le montant fixe à soustraire — la parcela a abater.

Impôt d'une bande = revenu imposable × taux − parcela a abater.

Deux cas intégralement déroulés, ligne par ligne, calculés avec le moteur exact de cet outil.

Un aperçu rapide de la morsure de l'échelle continentale selon les niveaux de salaire — toutes les valeurs calculées avec la méthode exacte de cet outil.

La ligne des 120 000 € inclut la contribution de solidarité (2,5 % sur le revenu imposable entre 80 000 € et 250 000 €).

1. Saisissez votre revenu brut annuel de salarié (catégorie A) en euros — subsídios compris si vous êtes payé sur 14 mois.
2. Choisissez votre situation : célibataire, ou mariage avec déclaration conjointe (active le coeficiente familiar, la base divisée par deux).
3. Indiquez le nombre de personnes à charge ; chacune vaut 600 € de crédit sur l'impôt final.
4. Cliquez sur Calculer.
5. Lisez l'IRS estimé avec le taux effectif, le taux marginal, le revenu net et l'équivalent mensuel de retenue (IRS ÷ 12) ; comparez ensuite votre cas aux exemples détaillés et au tableau de tranches ci-dessous.

Comment l'IRS est-il calculé sur un salaire au Portugal ?

Le salaire brut annuel moins l'abattement spécifique de 4 587,09 € (catégorie A) donne le revenu imposable. On y applique ensuite l'échelle progressive continentale (12,5 % à 48 % en 2026) avec le montant fixe à déduire de chaque tranche, puis les crédits pour personnes à charge tombent du résultat. Un célibataire à 30 000 € aboutit à 25 412,91 € imposables et environ 4 810,65 € d'IRS — 16,04 % de taux effectif. Au-delà de 80 000 € de revenu imposable s'ajoute une contribution de solidarité de 2,5 % (5 % au-delà de 250 000 €).

Que change la déclaration conjointe (coeficiente familiar) ?

Elle divise par deux le revenu imposable du foyer, taxe chaque moitié au barème normal, puis double le résultat. En amortissant la progressivité, elle économise généralement de l'argent quand un conjoint gagne bien moins que l'autre. Sur un foyer de 50 000 € à un seul revenu, la conjointe produit environ 7 991,61 € avant crédits, contre 11 829,69 € si la même base était imposée seule — plus de 3 800 € d'écart.

Combien vaut chaque personne à charge ?

600 € directement sur l'impôt dû, après le barème et sans descendre sous zéro : le crédit ne peut jamais rendre négative une facture positive. Trois personnes à charge rognent donc 1 800 €. Le statut couvre les enfants et les autres membres du foyer que la loi considère comme dépendants ; l'outil ne demande que le nombre, saisissez donc celui qui figure sur votre déclaration d'IRS.

Pourquoi mon taux marginal dépasse-t-il autant mon taux effectif ?

Le taux marginal ne frappe que votre dernier euro — la tranche la plus haute atteinte par votre revenu imposable (31,1 % pour un célibataire à 30 000 € bruts). Le taux effectif divise l'impôt total par le revenu total, donc toutes les tranches basses moins chères le diluent (16,04 % dans cet exemple). Jugez une augmentation ou une prime au taux marginal, et budgétez votre année à l'effectif.

Le calculateur applique-t-il l'exonération IRS Jovem ?

Non, volontairement. L'IRS Jovem exonère 50 % de jusqu'à 28 000 € de revenus pour les jeunes actifs pendant leurs premières années de carrière, une fenêtre étendue vers dix ans à partir de 2025. L'éligibilité dépend de l'âge et des années déjà consommées : l'outil affiche donc la dette complète, et l'exonération doit être traitée comme une remise supplémentaire, personnelle.

Les Açores et Madère utilisent-ils ces tranches ?

Non. Les régions autonomes publient leurs propres tables réduites — taux maximaux et montants fixes diffèrent du continent — et des crédits régionaux peuvent s'ajouter. Ce calculateur n'applique que l'échelle continentale : les insulaires doivent considérer le résultat comme une approximation et le confirmer avec le simulateur officiel du Portal das Finanças.

Cet outil est fourni à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil financier.

Le Portugal récompense un minimum de stratégie déclarative. Les couples mariés devraient simuler les deux options — conjointe et séparée — avant de trancher sur le Modelo 3 : le coeficiente familiar rapporte gros quand les revenus sont déséquilibrés, mais avec deux salaires proches l'avantage fond parfois à presque rien. Comptez toutes les personnes à charge éligibles ; à 600 € chacune sur l'impôt final, trois enfants valent 1 800 €. Gardez vos justificatifs e-fatura vivants, car santé, éducation et dépenses du foyer alimentent des déductions que ce calculateur ne modélise volontairement pas. Si vous relevez de l'IRS Jovem, rappelez l'exonération de 50 % jusqu'à 28 000 € — votre vraie facture peut passer très loin sous l'estimation ici pendant ces premières années (jusqu'à dix à partir de 2025). Pour comparer des offres d'emploi, jaugez une augmentation au taux marginal, pas à l'effectif : passer de 30 000 € à 35 000 € est imposé surtout à 31,1-34,9 %, tandis que l'allocation repas (subsídio de alimentação) versée en espèces jusqu'à la limite légale quotidienne échappe à l'IRS — vérifiez le plafond en vigueur, il bouge avec chaque loi de finances. Les salariés payés en 14 mensualités saisissent l'année complète avec les deux subsídios ; quiconque facture en reçus verts appartient au calculateur de recibos verdes, la catégorie B suivant sa propre logique d'abattements. Et si vous êtes aussi propriétaire, le calculateur d'IMI taxe l'immobilier, pas le revenu — les deux factures ne se mélangent pas.