💰 포르투갈 IRS 소득세 계산기

IRS(Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares)는 포르투갈의 개인 소득세로, 포르투갈에 세법상 거주자인 모든 사람의 연간 소득에 부과되는 세금입니다. 회사원의 급여는 카테고리 A(근로소득)에 해당하며, 이 계산기는 정확히 그 카테고리를 기준으로 만들어졌습니다. 입력은 연간 총급여 하나, 계산은 본토의 누진세율과 결과를 크게 바꾸는 두 가지 가족 요소, 즉 부부 합산 신고와 부양가족이 전부입니다. 2026년 본토 세율은 과세소득의 첫 유로부터 12.5%로 시작해 86,634유로 초과분은 48%에 이르는 9단계 누진구조이고, 각 구간마다 빼주는 고정 금액(parcela a abater)이 정해져 있습니다.

최종 세금을 좌우하는 메커니즘은 세 가지입니다. 첫째, 모든 근로자는 세율을 적용하기 전에 총급여에서 4,587.09유로를 공제할 수 있습니다(카테고리 A 특별 공제, dedução específica). 둘째, 부부는 합산 신고를 선택할 수 있습니다. 세대의 과세소득을 절반으로 나누고 각 절반에 세율표를 적용한 뒤 결과를 두 배로 만드는 방식으로, coeficiente familiar(가족 계수)이라고 부릅니다. 한쪽 배우자 소득이 훨씬 적을 때 누진 완화 효과가 커지는 프랑스의 가족 분할 과세와 같은 발상입니다. 셋째, 부양가족 1인당 600유로가 세액에서 직접 빠집니다. 여기에 젊은 근로자를 위한 IRS Jovem이 있습니다. 경력 초기 몇 년 동안 최대 28,000유로까지 소득의 50%를 면세해 주는 제도로, 2025년부터 최대 10년으로 확대되는 방향입니다. 다만 적용 요건이 나이와 이미 사용한 연수에 따라 달라지므로 이 계산기는 의도적으로 계산에서 제외하고 안내 문구로만 다룹니다. 국경을 넘어 실수령액을 비교하려면 스페인 IRPF 계산기가 같은 논리를 스페인 급여에 적용합니다.

실생활에서는 매달 급여에서 공식 원천징수표에 따라 IRS가 미리 떼이고, 다음 해 4~6월에 Portal das Finanças에서 확정 신고(Modelo 3)를 하면서 과부족을 정산합니다. 구매 시 부가가치세가 어떻게 작동하는지는 포르투갈 IVA 계산기에서, 급여가 아니라 녹색 영수증으로 보수를 받는다면 레시보스 베르데스 계산기에서 확인하는 것이 좋습니다. 지급 횟수 자체는 연간 세금을 바꾸지 않습니다. 12회든 포르투갈식 14개월 구조(subsídios 포함)든 IRS는 연간 총액 기준으로 계산되며, 그 나누기는 14개월 급여 계산기에서 볼 수 있습니다.

이 도구의 엔진은 공식 본토 세율표 방식을 다섯 단계로 적용합니다.

1단계 — 특별 공제. 연간 총급여(카테고리 A)에서 특별 공제 4,587.09유로를 뺍니다. 나머지가 과세소득입니다. 30,000유로 급여는 25,412.91유로가 됩니다.

2단계 — 세율표 적용. 독신 신고라면 과세소득이 속한 구간을 찾아 과세소득 × 한계세율 − 고정 공제액을 계산합니다. 25,412.91유로는 31.1% 구간이므로 25,412.91 × 0.311 − 3,092.77 = 4,810.65유로입니다. 전체 구간표는 아래에 있습니다.

3단계 — 가족 계수(선택). 부부 합산 신고를 고르면 세대의 과세소득을 절반으로 나누고, 각 절반을 세율표에 통과시킨 뒤 결과를 두 배로 합니다. 50,000유로 세대(과세소득 45,412.91유로, 절반 22,706.46유로)는 22,706.46 × 0.311 − 3,092.77 = 3,995.81유로/절반, 즉 부부 합계 7,991.61유로입니다. 같은 과세 기준을 독신 하나로 과세하면 11,829.69유로이니 수천 유로가 저렴해집니다.

4단계 — 부양가족. 부양가족 1인당 세율 계산 후 세액에서 600유로를 뺍니다(최소 0). 같은 부부가 부양가족 1인이면 7,991.61 − 600 = 7,391.61유로, 50,000유로에 대한 실효세율은 14.78%입니다.

5단계 — 결과 읽기. 계산기는 추정 IRS, 실효세율(세액 ÷ 총급여 — 30,000유로 독신 예시에서 16.04%), 한계세율(과세소득이 도달한 최상위 구간 — 이 예시에서 31.1%. 합산 신고 때는 절반으로 나눈 과세 기준에서 읽습니다. 추가 1유로가 각 배우자의 과세 기준을 50센트만 밀어 올리기 때문입니다), IRS 후 실수령액, 그리고 월별 원천징수 상당액(IRS ÷ 12 — 예시에서 400.89유로)을 표시합니다. 급여명세서의 원천징수 항목과 대조해 보세요.

모든 계산은 브라우저 안에서 결정론적으로 실행됩니다. 네트워크 호출도 계정도 없고, 아래 표의 2026년 본토 상수만 사용합니다.

아래 표는 계산기가 그대로 사용하는 세율표입니다. 과세소득(독신 기준) 각 구간별 한계세율과 빼주는 고정 금액(parcela a abater)을 보여 줍니다.

구간별 세액 = 과세소득 × 세율 − 고정 공제액.

이 계산기와 동일한 로직으로 두 사례를 항목별로 끝까지 계산했습니다.

본토 세율표가 급여 수준별로 어떻게 작동하는지 한눈에 보는 표입니다. 모든 값은 이 계산기와 동일한 방식으로 계산했습니다.

120,000유로 행에는 연대 부가세(과세소득 80,000유로 초과 250,000유로 이하 부분에 2.5%)가 포함되어 있습니다.

1. 연간 총급여(카테고리 A)를 유로로 입력하세요. 14개월 급여라면 subsídios를 포함한 연간 총액을 입력합니다.
2. 신고 구분을 고르세요. 독신 또는 부부 합산 신고(가족 계수, 과세 기준을 절반으로 나누는 방식을 활성화).
3. 부양가족 수를 입력하세요. 1인당 600유로의 세액공제가 적용됩니다.
4. 계산 버튼을 누릅니다.
5. 추정 IRS와 함께 실효세율, 한계세율, 실수령액, 월별 원천징수 상당액(IRS ÷ 12)을 읽고, 아래 계산 예시와 세율표와 비교해 보세요.

포르투갈에서 급여에 대한 IRS는 어떻게 계산되나요?

연간 총급여에서 카테고리 A 특별 공제 4,587.09유로를 빼면 과세소득이 됩니다. 여기에 본토 누진세율(2026년 기준 12.5%~48%)을 각 구간의 고정 공제액과 함께 적용하고, 마지막에 부양가족 공제를 뺍니다. 30,000유로 독신은 과세소득 25,412.91유로, IRS 약 4,810.65유로, 실효세율 16.04%입니다. 과세소득이 80,000유로를 초과하는 부분에는 연대 부가세 2.5%(250,000유로 초과분은 5%)가 추가됩니다.

부부 합산 신고(가족 계수)는 무엇이 달라지나요?

세대의 과세소득을 절반으로 나누고 각 절반에 일반 세율표를 적용한 뒤 결과를 두 배로 합니다. 누진이 완화되므로 한쪽 배우자 소득이 훨씬 적을 때 대체로 절세가 됩니다. 단일 벌이 50,000유로 세대의 경우 부양가족 공제 전 약 7,991.61유로로, 같은 과세 기준을 독신 하나로 과세한 11,829.69유로보다 3,800유로 이상 저렴합니다.

부양가족 1인당 얼마나 되나요?

세율 계산 후 세액에서 직접 600유로를 빼 주며 최소한 0입니다. 즉 공제가 납부세액을 마이너스로 만들 수는 없습니다. 3명이면 1,800유로가 줄어듭니다. 부양가족에는 자녀와 법이 정하는 부양 대상 가구원이 포함되며, 계산기는 수만 물어보므로 IRS 신고서와 같은 숫자를 입력하세요.

한계세율이 실효세율보다 왜 이렇게 높나요?

한계세율은 마지막 1유로에만 적용되는 세율, 곧 과세소득이 도달한 최상위 구간입니다(총급여 30,000유로 독신은 31.1%). 실효세율은 총세액을 총소득으로 나눈 값이라 저렴한 하위 구간 전부가 희석시킵니다(같은 예시에서 16.04%). 급여 인상이나 상여는 한계세율로, 연간 예산은 실효세율로 판단하세요.

이 계산기는 IRS Jovem 면세를 적용하나요?

아니요, 의도적으로 제외했습니다. IRS Jovem은 경력 초기 젊은 근로자에게 최대 28,000유로까지 소득의 50%를 면세하며, 2025년부터 그 기간이 최대 10년으로 확대되고 있습니다. 적용 요건이 나이와 이미 사용한 연수에 따라 다르므로 계산기는 면세 없는 전체 세액을 보여 주고, 면세는 개인별 추가 할인으로 판단해야 합니다.

아조레스와 마데이라도 같은 세율표를 쓰나요?

아니요. 자치 지역은 자체 감면 세율표를 발행해 최고세율과 고정 공제액이 본토와 다르고, 지역별 세액공제가 적용될 수도 있습니다. 이 계산기는 본토 세율표만 적용하므로 도서 지역 거주자는 결과를 근사치로 보고 Portal das Finanças의 공식 시뮬레이터로 확인하세요.

이 도구는 정보 제공 목적이며 재무 조언을 구성하지 않습니다.

포르투갈은 약간의 신고 전략에 보상을 줍니다. 부부는 Modelo 3에서 선택하기 전에 합산과 분리 두 가지 모두 시뮬레이션해야 합니다. 소득 차이가 클 때는 가족 계수 효과가 크고, 두 급여가 비슷하면 이득이 크게 줄어듭니다. 부양가족은 빠짐없이 세세요. 최종 세액에서 1인당 600유로, 3명이면 1,800유로로 결코 작지 않습니다. e-fatura 영수증을 살려두세요. 의료·교육·생활비는 항목별 공제로 이어지지만 이 계산기는 의도적으로 반영하지 않습니다. IRS Jovem 대상자는 최대 28,000유로까지 50% 면제를 기억하세요. 대상 기간(2025년부터 최대 10년) 초기 몇 년은 실제 납부액이 여기 추정보다 훨씬 낮을 수 있습니다. 구직 비교 시 급여 인상은 한계세율로 판단하세요. 30,000에서 35,000유로로 오르는 부분은 대부분 31.1~34.9%로 과세되지만, 현금 지급 식대 보조(subsídio de alimentação)는 법정 일일 상한까지 IRS를 면합니다. 상한은 매년 예산법으로 바지니 최신 수치를 확인하세요. 14개월 급여를 받는 사람은 두 subsídios를 포함한 연간 총액을 입력하고, 녹색 영수증으로 수입을 얻는 사람은 카테고리 B에 별도 공제 논리가 있으므로 레시보스 베르데스 계산기를 사용해야 합니다. 부동산도 있다면 IMI 계산기는 소득이 아니라 부동산에 과세하는 별도의 고지서라는 점을 기억하세요.