💰 Calcolo IRS Portogallo

L'IRS (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares) è l'imposta sul reddito delle persone fisiche del Portogallo — il prelievo annuale che lo Stato portoghese applica ai redditi di chiunque sia fiscalmente residente nel Paese. Se lavori come dipendente, il tuo salario rientra nella categoria A (reddito da lavoro dipendente), ed è esattamente su questa categoria che è costruito il presente calcolatore: un solo salario annuo lordo, gli scaglioni progressivi del continente e i due adeguamenti familiari che pesano di più — la dichiarazione congiunta e le persone a carico. Le aliquote continentali per il 2026 vanno dal 12,5% sui primi euro di reddito imponibile fino al 48% oltre 86.634 €, distribuite su nove scaglioni, con un importo fisso da detrarre (la parcela a abater) in ciascuna fascia.

Tre meccanismi determinano la bolletta finale molto più di quanto la maggior parte dei contribuenti si aspetti. Primo, ogni lavoratore dipendente può sottrarre 4.587,09 € dal salario lordo prima che venga applicata qualsiasi aliquota: è la dedução específica di categoria A. Secondo, le coppie sposate possono presentare congiuntamente: il reddito imponibile del nucleo familiare viene diviso per due, la scala degli scaglioni viene applicata a ciascuna metà e l'imposta viene poi raddoppiata. È il coeficiente familiar, stretto parente del quotient familial francese, che attenua la progressività quando uno dei coniugi guadagna molto meno dell'altro. Terzo, ogni persona a carico riduce di 600 € direttamente l'imposta dovuta. Inoltre, i giovani lavoratori possono beneficiare dell'IRS Jovem — un'esenzione del 50% su un massimo di 28.000 € di reddito nei primi anni di carriera, regime in via di estensione fino a dieci anni dal 2025. Questo strumento esclude volutamente l'IRS Jovem dall'aritmetica e lo presenta come nota, poiché l'ammissibilità dipende dall'età e da quanti anni hai già utilizzato. Se stai confrontando il reddito netto oltre frontiera, il calcolatore IRPF spagnolo applica una logica simile ai salari spagnoli.

Nella vita quotidiana, il datore di lavoro trattiene l'IRS ogni mese dalla busta paga utilizzando le tabelle ufficiali di ritenuta, e il conguaglio annuale — il Modelo 3, presentato tra aprile e giugno dell'anno successivo sul Portal das Finanças — riconcilia quanto è stato trattenuto con quanto era realmente dovuto. Per capire come l'IVA sui tuoi acquisti si comporti diversamente, usa il calcolatore IVA Portogallo; se vieni pagato tramite ricevute verdi invece che con una busta paga, il calcolatore ricevute verdi è il punto di partenza migliore. Il numero di mensilità di per sé non cambia l'imposta annuale: che tu riceva 12 stipendi o il modello portoghese a 14 mensilità con i subsídios, l'IRS si calcola sull'intero anno; il calcolatore 14 mensilità mostra questa suddivisione.

Il motore di questo strumento è il metodo ufficiale degli scaglioni continentali, applicato in cinque brevi passaggi:

Passo 1 — deduzione specifica. Prendi il reddito lordo annuo di categoria A e sottrai la dedução específica di 4.587,09 €. Il risultato è il tuo reddito imponibile (rendimento coletável). Uno stipendio di 30.000 € diventa 25.412,91 €.

Passo 2 — applica la scala. Per un singolo contribuente, individua lo scaglione che contiene il reddito imponibile e calcola imponibile × aliquota marginale − parcela a abater. Per 25.412,91 € si tratta della fascia al 31,1%: 25.412,91 × 0,311 − 3.092,77 = 4.810,65 €. La tabella completa con ogni aliquota e ogni detrazione fissa si trova nelle tabelle di riferimento più sotto.

Passo 3 — coeficiente familiar (facoltativo). Se selezioni la dichiarazione congiunta tra coniugi, il reddito imponibile del nucleo viene dimezzato, ciascuna metà viene fatta passare per la scala degli scaglioni e il risultato viene raddoppiato. Un reddito familiare di 50.000 € (imponibile 45.412,91 €, metà = 22.706,46 €) produce 22.706,46 × 0,311 − 3.092,77 = 3.995,81 € per metà, quindi 7.991,61 € per la coppia — diverse migliaia di euro in meno rispetto a tassare la stessa base come singolo contribuente (11.829,69 €).

Passo 4 — persone a carico. Ogni persona a carico sottrae 600 € dall'imposta dopo l'applicazione degli scaglioni, con l'imposta mai inferiore a zero. Lo stesso nucleo coniugale con una persona a carico paga 7.991,61 − 600 = 7.391,61 €, un'aliquota effettiva del 14,78% su 50.000 €.

Passo 5 — leggi i risultati. Lo strumento riporta l'IRS stimato, l'aliquota effettiva (imposta ÷ reddito lordo — 16,04% per il singolo con 30.000 €), l'aliquota marginale (lo scaglione più alto raggiunto dal reddito imponibile — 31,1% in quell'esempio; per i coniugi che presentano congiuntamente si legge sulla base dimezzata, perché ogni euro aggiuntivo di reddito familiare fa salire ciascuna metà solo di cinquanta centesimi), il reddito netto dopo l'IRS e un equivalente di ritenuta mensile (IRS ÷ 12 — 400,89 € nell'esempio) che puoi confrontare con la voce di ritenuta sulla tua busta paga.

Tutto gira in modo deterministico nel tuo browser: nessuna chiamata di rete, nessun account, solo le costanti continentali del 2026 mostrate nelle tabelle qui sotto.

La scala qui sotto è esattamente quella usata dal calcolatore: per ogni fascia di reddito imponibile (singolo contribuente) ottieni l'aliquota marginale e l'importo fisso da sottrarre — la parcela a abater.

Imposta entro una fascia = reddito imponibile × aliquota − parcela a abater.

Due casi completamente svolti, riga per riga, calcolati con il motore esatto di questo strumento.

Una rapida panoramica di come la scala continentale incide sui diversi livelli salariali — ogni valore calcolato con il metodo esatto di questo strumento.

La riga dei 120.000 € include la sovrattassa di solidarietà (2,5% sul reddito imponibile tra 80.000 € e 250.000 €).

1. Inserisci il tuo reddito annuo lordo da lavoro dipendente (categoria A) in euro — includi i subsídios se vieni pagato su 14 mensilità.
2. Scegli la tua situazione dichiarativa: singolo oppure coniuge che presenta congiuntamente per attivare il coeficiente familiar (reddito diviso in due).
3. Inserisci il numero di persone a carico; ognuna vale un credito di 600 € sull'imposta finale.
4. Premi Calcola.
5. Leggi l'IRS stimato insieme all'aliquota effettiva, all'aliquota marginale, al reddito netto e all'equivalente di ritenuta mensile (IRS ÷ 12); poi confronta il tuo caso con gli esempi svolti e la tabella degli scaglioni qui sotto.

Come si calcola l'IRS su uno stipendio in Portogallo?

Il salario annuo lordo meno la deduzione specifica di categoria A di 4.587,09 € dà il tuo reddito imponibile. Si applica poi la scala progressiva continentale (dal 12,5% al 48% per il 2026) con la detrazione fissa (parcela a abater) di ciascuna fascia, e dal risultato si sottraggono i crediti per le persone a carico. Un singolo contribuente che guadagna 30.000 € arriva a 25.412,91 € imponibili e a circa 4.810,65 € di IRS — un'aliquota effettiva del 16,04%. Oltre 80.000 € di reddito imponibile si aggiunge una sovrattassa di solidarietà del 2,5% (5% oltre 250.000 €).

Che cosa cambia con la dichiarazione congiunta (coeficiente familiar)?

La dichiarazione congiunta divide in due il reddito imponibile del nucleo familiare, tassa ciascuna metà con la normale scala degli scaglioni e poi raddoppia il risultato. Poiché la progressività si attenua, di solito conviene quando un coniuge guadagna molto meno dell'altro. Su un nucleo monoreddito da 50.000 €, la dichiarazione congiunta produce circa 7.991,61 € prima dei crediti per persone a carico, contro 11.829,69 € se lo stesso reddito fosse tassato come unica base da singolo — oltre 3.800 € in meno.

Quanto vale ogni persona a carico?

600 € direttamente dall'imposta dovuta, applicati dopo gli scaglioni e con un minimo di zero, quindi il credito non può mai rendere negativa un'imposta positiva. Tre persone a carico riducono pertanto di 1.800 €. Lo status riguarda i figli e gli altri membri del nucleo che la legge definisce persone a carico; lo strumento chiede solo il numero, quindi inserisci lo stesso che compare nella tua dichiarazione IRS.

Perché la mia aliquota marginale è molto più alta di quella effettiva?

L'aliquota marginale è l'imposta sul tuo ultimo euro soltanto — lo scaglione più alto raggiunto dal reddito imponibile (31,1% per un singolo con 30.000 € lordi). L'aliquota effettiva divide l'imposta totale per il reddito totale, quindi tutte le fasce inferiori più economiche la diluiscono (16,04% in quell'esempio). Usa il valore marginale per valutare un aumento o un bonus e quello effettivo per pianificare il tuo anno.

Il calcolatore applica l'esenzione IRS Jovem?

No — per scelta. L'IRS Jovem esenta il 50% di un reddito fino a 28.000 € per i giovani lavoratori nei primi anni di carriera, una finestra in via di estensione fino a dieci anni dal 2025. L'ammissibilità dipende dalla tua età e da quanti anni hai già utilizzato, quindi lo strumento mostra l'imposta piena e tu dovresti considerare l'esenzione come uno sconto aggiuntivo a cui potresti personalmente avere diritto.

Le Azzorre e Madeira usano questi scaglioni?

No. Le regioni autonome pubblicano proprie tabelle di aliquote ridotte — le loro aliquote massime e detrazioni fisse differiscono da quelle del continente — e possono applicarsi anche crediti regionali. Questo calcolatore applica solo la scala continentale, quindi i residenti delle isole dovrebbero considerare il risultato un'approssimazione e verificarlo con il simulatore ufficiale sul Portal das Finanças.

Questo strumento ha solo scopo informativo e non costituisce consulenza finanziaria. Consulta un professionista finanziario qualificato.

Il Portogallo premia un po' di strategia nella dichiarazione. Le coppie sposate dovrebbero simulare entrambe le opzioni — congiunta e separata — prima di scegliere sul Modelo 3: il coeficiente familiar conviene quando i redditi sono disomogenei, ma con due stipendi simili il vantaggio può ridursi drasticamente. Conta ogni persona a carico ammissibile; a 600 € ciascuna sull'imposta finale, tre figli valgono 1.800 €, che sono soldi veri. Conserva le tue ricevute e-fatura, perché le spese sanitarie, scolastiche e per la casa alimentano detrazioni analitiche che questo calcolatore non modella volutamente. Se rientri nell'IRS Jovem, ricorda l'esenzione del 50% su un massimo di 28.000 € — la tua imposta reale può essere molto inferiore alla stima qui riportata nei primi anni di carriera (fino a dieci dal 2025). Quando confronti offerte di lavoro, giudica un aumento dall'aliquota marginale, non da quella effettiva: un incremento da 30.000 € a 35.000 € è tassato per lo più al 31,1-34,9%, mentre un buono pasto (subsídio de alimentação) pagato in contanti fino al limite legale giornaliero sfugge del tutto all'IRS — verifica il tetto vigente, perché cambia a ogni legge di bilancio. I dipendenti pagati con il modello a 14 mensilità devono inserire l'intero anno, compresi entrambi i subsídios; chi fattura tramite ricevute verdi appartiene invece al calcolatore ricevute verdi, perché la categoria B ha una propria logica di deduzione. E se possiedi anche immobili, ricorda che il calcolatore IMI tassa il patrimonio immobiliare, non il reddito — le due imposte non si sommano.