💰 Calculadora IRS Portugal

El IRS (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares) es el impuesto sobre la renta de las personas físicas en Portugal: el gravamen anual que cobra el Estado portugués sobre las rentas de quienes son residentes fiscales allí. Si trabajas por cuenta ajena, tu salario entra en la categoría A (rendimientos del trabajo dependiente), y esta calculadora está construida exactamente alrededor de esa categoría: un salario bruto anual, los tramos progresivos continentales y los dos ajustes familiares que más mueven la cifra final — la declaración conjunta y los dependientes. Los tipos continentales de 2026 van del 12,5 % en los primeros euros de renta imponible hasta el 48 % por encima de 86.634 €, repartidos en nueve tramos, cada uno con su importe fijo a restar (la parcela a abater).

Tres mecanismos marcan la factura final más de lo que muchos recién llegados esperan. Primero, cada asalariado puede restar 4.587,09 € del salario bruto antes de aplicar tipo alguno: la dedução específica de la categoría A. Segundo, los matrimonios pueden presentar la declaración conjunta: la renta imponible del hogar se divide entre dos, se aplica la escala de tramos a cada mitad y el resultado se duplica. Ese coeficiente familiar funciona igual que la declaración conjunta española suavizando la progresión cuando un cónyuge gana mucho menos que el otro. Tercero, cada hijo a cargo descuenta 600 € directamente de la cuota. Además, los trabajadores jóvenes pueden acogerse al IRS Jovem — una exención del 50 % sobre hasta 28.000 € de rentas durante los primeros años de carrera, régimen que desde 2025 se extiende hacia diez años — que esta herramienta deja fuera del cálculo a propósito y trata solo como nota, porque la elegibilidad depende de la edad y de los años ya consumidos. Si comparas salarios netos al otro lado de la frontera, la calculadora de IRPF de España aplica una lógica parecida a los sueldos españoles.

En el día a día, tu empresa retiene IRS cada mes de la nómina según tablas oficiales, y la liquidación anual — el Modelo 3, presentado entre abril y junio del año siguiente en el Portal das Finanças — ajusta lo retenido con lo realmente debido. Para ver cómo funciona el IVA de tus compras, usa la calculadora de IVA de Portugal; si cobras mediante recibos verdes en lugar de nómina, la calculadora de recibos verdes es el mejor punto de partida. El número de pagas en sí no cambia el impuesto anual — con 12 nóminas o con el patrón portugués de 14 meses con subsídios, el IRS se calcula sobre el año completo; la calculadora de 14 meses muestra ese reparto.

El motor de esta herramienta es el método oficial de tramos continentales, aplicado en cinco pasos:

Paso 1 — deducción específica. Al salario bruto anual de la categoría A se le resta la dedução específica de 4.587,09 €; el resultado es la renta imponible. Un sueldo de 30.000 € queda en 25.412,91 €.

Paso 2 — aplicar la escala. Para un declarante individual, se busca el tramo que contiene la renta imponible y se calcula renta × tipo marginal − parcela a abater. Para 25.412,91 € es el tramo del 31,1 %: 25.412,91 × 0,311 − 3.092,77 = 4.810,65 €. La tabla completa con todos los tipos está más abajo.

Paso 3 — coeficiente familiar (opcional). Si eliges declaración conjunta, la renta imponible del hogar se parte por la mitad, cada mitad pasa por la escala de tramos y el resultado se duplica. Un hogar de 50.000 € (imponible 45.412,91 €, mitad 22.706,46 €) produce 22.706,46 × 0,311 − 3.092,77 = 3.995,81 € por mitad, es decir 7.991,61 € para la pareja — miles de euros menos que los 11.829,69 € de tributar esa misma base como individuo único.

Paso 4 — dependientes. Cada dependiente resta 600 € de la cuota tras aplicar los tramos, sin bajar de cero. Ese mismo matrimonio con un hijo paga 7.991,61 − 600 = 7.391,61 €, un tipo efectivo del 14,78 % sobre 50.000 €.

Paso 5 — leer los resultados. La herramienta muestra el IRS estimado, el tipo efectivo (impuesto ÷ bruto — 16,04 % en el ejemplo de 30.000 €), el tipo marginal (el último tramo alcanzado — el 31,1 % ahí; en conjunta se lee sobre la base reducida a la mitad, porque cada euro extra solo empuja 50 céntimos la base de cada cónyuge), los ingresos netos tras el IRS y el equivalente mensual de retención (IRS ÷ 12 — 400,89 € en el ejemplo) para contrastar con la línea de retención de tu nómina.

Todo se ejecuta de forma determinista en tu navegador: sin llamadas de red, sin cuentas, solo con las constantes continentales de 2026 de las tablas siguientes.

La escala siguiente es exactamente la que usa la calculadora: por cada tramo de renta imponible (declarante individual) verás el tipo marginal y el importe fijo a restar — la parcela a abater.

Cuota del tramo = renta imponible × tipo − parcela a abater.

Dos casos completamente desarrollados, línea a línea, calculados con el mismo motor de esta herramienta.

Un barrido rápido de cómo muerde la escala continental en distintos niveles de salario — todos los valores calculados con el método exacto de esta herramienta.

La fila de 120.000 € incluye el recargo de solidaridad (2,5 % sobre la renta imponible entre 80.000 € y 250.000 €).

1. Introduce tu salario bruto anual (categoría A) en euros — incluye los subsídios si cobras en 14 pagas.
2. Elige tu situación: individual, o matrimonio con declaración conjunta (activa el coeficiente familiar, la base partida por la mitad).
3. Indica el número de dependientes; cada uno vale 600 € de deducción sobre la cuota final.
4. Pulsa Calcular.
5. Lee el IRS estimado junto con el tipo efectivo, el tipo marginal, los ingresos netos y el equivalente mensual de retención (IRS ÷ 12); después compara tu caso con los ejemplos y la tabla de tramos de abajo.

¿Cómo se calcula el IRS sobre un salario en Portugal?

Al salario bruto anual se le resta la deducción específica de 4.587,09 € de la categoría A y queda la renta imponible. Sobre ella se aplica la escala progresiva continental (12,5 % a 48 % en 2026) con el importe fijo a restar de cada tramo, y después salen los créditos por dependientes. Un soltero con 30.000 € queda en 25.412,91 € imponibles y unos 4.810,65 € de IRS — un 16,04 % efectivo. Por encima de 80.000 € de renta imponible se añade un recargo de solidaridad del 2,5 % (del 5 % a partir de 250.000 €).

¿Qué cambia con la declaración conjunta (coeficiente familiar)?

La renta imponible del hogar se divide entre dos, cada mitad tributa por la escala normal de tramos y el resultado se duplica. Al suavizar la progresión, suele ahorrar dinero cuando un cónyuge gana mucho menos. En un hogar de 50.000 € con un solo perceptor, la conjunta produce unos 7.991,61 € antes de créditos por hijos, frente a los 11.829,69 € de gravar esa misma base como individuo único: más de 3.800 € de diferencia.

¿Cuánto vale cada dependiente?

600 € directos sobre la cuota, aplicados después de los tramos y sin bajar de cero, de modo que el crédito nunca convierte una factura positiva en negativa. Tres dependientes recortan 1.800 €. El estatus cubre a los hijos y a otros miembros del hogar que la ley considera dependientes; la herramienta solo pide el número, así que introduce el mismo que figure en tu declaración del IRS.

¿Por qué mi tipo marginal es tan superior al efectivo?

El tipo marginal grava solo tu último euro — el tramo más alto que alcanza tu renta imponible (el 31,1 % para un soltero con 30.000 € brutos). El efectivo divide el impuesto total entre la renta total, así que todos los tramos bajos más baratos lo diluyen (16,04 % en ese ejemplo). Usa el marginal para valorar una subida o una paga extra, y el efectivo para presupuestar el año.

¿Aplica la calculadora la exención del IRS Jovem?

No, y a propósito. El IRS Jovem exime el 50 % de hasta 28.000 € de renta a los trabajadores jóvenes durante sus primeros años de carrera, una ventana que desde 2025 se extiende hacia diez años. La elegibilidad depende de la edad y de los años ya consumidos, así que la herramienta muestra la deuda completa y la exención debes tratarla como un descuento extra que puede corresponderte.

¿Las Azores y Madeira usan estos tramos?

No. Las regiones autónomas publican sus propias tablas reducidas — los tipos máximos y los importes fijos difieren del continente — y pueden aplicar créditos regionales. Esta calculadora solo reproduce la escala continental, de modo que los residentes en las islas deben tomar el resultado como aproximación y confirmarlo con el simulador oficial del Portal das Finanças.

Esta herramienta es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento financiero. Consulta a un profesional financiero calificado.

Portugal premia un poco de estrategia fiscal. Los matrimonios deberían simular ambas opciones — conjunta y separada — antes de elegir en el Modelo 3: el coeficiente familiar compensa cuando los sueldos están descompensados, pero con dos salarios parecidos la ventaja puede encoger muchísimo. Cuenta todos los hijos a cargo que correspondan; a 600 € cada uno sobre la cuota final, tres hijos son 1.800 €. Mantén vivos los recibos de la e-fatura, porque los gastos de salud, educación y hogar alimentan deducciones que esta calculadora no modela a propósito. Si te acoge el IRS Jovem, recuerda la exención del 50 % sobre hasta 28.000 € — tu factura real puede quedar muy por debajo de la estimación aquí durante esos primeros años (hasta diez desde 2025). Al comparar ofertas de empleo, valora una subida por el tipo marginal y no por el efectivo: pasar de 30.000 € a 35.000 € tributa sobre todo al 31,1-34,9 %, mientras que el subsidio de comida (subsídio de alimentação) en metálico hasta el límite diario legal se libra del IRS — comprueba el tope vigente, que se mueve con cada ley de presupuestos. Quien cobra en el esquema de 14 pagas debe introducir el año completo con los dos subsídios; quien factura con recibos verdes pertenece a la calculadora de recibos verdes, porque la categoría B sigue su propia lógica de deducciones. Y si además tienes inmueble, la calculadora de IMI grava el patrimonio inmobiliario, no la renta: son facturas que no se mezclan.