🎯 英國終身 ISA 計算機

終身 ISA（LISA）是英國政府於 2017 年推出的免稅儲蓄與投資帳戶，協助成人為首次購屋或退休儲蓄。LISA 最強大的特色是 25% 政府獎勵金：您每投入 4 英鎊，HMRC 便加 1 英鎊，意味每年最高 4,000 英鎊的提撥可為您賺取最高 每年 1,000 英鎊的免費獎勵金。

開立 LISA 須年滿 18 至 39 歲（含）。您可持續提撥並領取政府獎勵金直到 50 歲生日，其後新的提撥不再獲獎勵金。每年 4,000 英鎊的 LISA 上限計入您每年 2 萬英鎊的整體 ISA 額度，而非額外增加。

LISA 內的資金免稅成長（利息或股利免所得稅，投資成長免資本利得稅）。當資金留存數十年，此優勢便顯現：每年 25% 獎勵金加上免稅複利成長，可累積可觀的退休資產，對有 30 或 40 年成長空間的年輕儲蓄者尤甚。

提領規則嚴格。您僅能在兩種情況下免稅且免罰金提領 LISA：其一為購買首次自有住宅（房價不得超過 45 萬英鎊，且須使用住宅抵押貸款，並在提領前持有 LISA 至少 12 個月）；其二為 年滿 60 歲後供任何用途。若為其他理由提領（稱為未經核准的提領），將被課徵 25% 政府提領費。

25% 提領費係按提領總額（含您自有提撥的成長）計算。由於政府獎勵金為您提撥的 25%，而費用為總提領額的 25%，未經核准的提領會使您拿回少於投入金額：每投入 100 英鎊（賺得 25 英鎊獎勵金），全額未經核准提領 125 英鎊會被課 31.25 英鎊費，使您從 100 英鎊投入中僅拿回 93.75 英鎊。這種不對稱正是 LISA 應被視為長期承諾的原因。

本計算機試算 LISA 至 60 歲的未來價值，包含累計政府獎勵金以及複利對提撥與獎勵金的影響。

計算機採五項輸入：您的年度提撥（上限 4,000 英鎊）、您的目前年齡（須未滿 50 歲提撥才符合獎勵金資格）、您的現有 LISA 餘額（若有）、您的預期年度成長率（百分比），以及距您 60 歲的年數（由年齡自動計算）。

模型假設您每年自現在提撥相同金額直到 50 歲，每年領取 25% 政府獎勵金，之後讓累積資產成長（不再提撥）直到 60 歲。成長係對總餘額（提撥加獎勵金加現有餘額）按年複利計算。

對於每個提撥年度，獎勵金計算如下：

政府獎勵金 = 年度提撥 × 25%

60 歲時的累積餘額為成長年金的未來價值。下表為 25 歲者每年提滿 4,000 英鎊直到 50 歲、年成長率 5% 的試算範例：

此僅為示意，實際報酬取決於您選擇的投資，可能漲也可能跌。

1. 輸入您規劃的年度 LISA 提撥（最高 4,000 英鎊）。
2. 輸入您的目前年齡（須未滿 50 歲才符合獎勵金資格）。
3. 輸入任何現有的 LISA 餘額。
4. 輸入您的預期年度成長率（百分比）。
5. 點擊「計算」檢視您的政府獎勵金、60 歲預估餘額與累計獎勵金。

誰可以開立終身 ISA？

若您年齡介於 18 至 39 歲，即可開立 LISA。您可持續提撥並領取 25% 政府獎勵金直到 50 歲生日。50 歲後帳戶可繼續開立並成長，但新提撥不再獲獎勵金。

我最多可投入 LISA 多少？

年度 LISA 提撥上限為每稅務年度 4,000 英鎊，此金額計入您整體 2 萬英鎊 ISA 額度。因此您每年最高可獲的政府獎勵金為 1,000 英鎊。

若我為首次購屋或退休以外的理由提領會怎樣？

未經核准的提領（年滿 60 歲前、且非為購買首次自有住宅）將被課徵 25% 政府提領費。由於費用按提領總額（含您自有資金的成長）計徵，您最終可能拿回少於原始投入。

我可以用 LISA 購買任何房產嗎？

您可免稅且免罰金提領 LISA 購買首次自有住宅，前提是房價不超過 45 萬英鎊、您使用住宅抵押貸款，且持有 LISA 至少 12 個月。45 萬英鎊上限全國適用，不因地區價差調整。

LISA 與職場退休金如何比較？

LISA 給予固定的 25% 政府獎勵金（相當於基本稅率者 20% 的稅務減免），且提領免稅。職場退休金依邊際稅率給予稅務減免（20%、40% 或 45%）與雇主配合提撥，但提領須課稅。較高與附加稅率者通常退休金較划算；基本稅率者可能偏好 LISA，尤其重視免稅提領者。

本工具僅供參考，不構成財務建議。請諲詢合格的財務專業人士以獲取針對您具體情況的建議。

使用 LISA 最大的決策在於它是否符合您的目標。若您確定為 45 萬英鎊以下的首次購屋儲蓄，LISA 難以匹敵：25% 獎勵金是任何投資成長前的即時 25% 報酬。對退休，請將它與職場退休金比較：退休金依您的邊際稅率給予稅務減免（基本稅率者 20%、較高與附加稅率者 40% 或 45%），而 LISA 給予固定的 25% 獎勵金（相當於基本稅率者 20% 的稅務減免）。較高稅率者通常退休金較划算；基本稅率者可能因退休時的彈性（LISA 提領免所得稅，但退休金提領須課稅）而偏好 LISA。盡可能每年提滿 4,000 英鎊，因為未使用的 LISA 額度在稅務年度結束時喪失（不結轉）。請絕對確定您會將 LISA 用於首次購屋或退休：25% 未經核准提領罰金意味您可能拿回少於投入。若您較早需要資金，可考慮股票與股權 ISA（無獎勵金，但完全彈性）。最後，在決定額外儲蓄去向前，請查核雇主是否提供 LISA（罕見）或退休金（常見）的相對配合方案。