🎯 英国终身 ISA 计算器

终身 ISA（LISA）是英国政府于 2017 年推出的节税储蓄和投资账户，旨在帮助成年人储蓄用于首次购房或退休。LISA 最强大的特性是 25% 政府奖金：您每供款 4 英镑，HMRC 增加 1 英镑，意味着每年最高供款 4000 英镑可为您免费赚取最多 每年 1000 英镑的奖金。

开设 LISA 必须年龄在 18 至 39 岁（含）。您可以继续供款并获得政府奖金直到 50 岁生日，此后新的供款不再获得奖金。4000 英镑的年度 LISA 上限计入您每年 20000 英镑的 ISA 总免税额，而非额外。

LISA 内的资金免税增长（利息或股息不缴所得税，投资增长不缴资本利得税）。当资金留存数十年时，年度 25% 奖金与免税复合增长的组合可积累可观的退休金，尤其对有三四十年增长空间年轻储蓄者。

提取规则严格。您只能在两种情况下从 LISA 免税且无罚款提取：1）购买首套住房（房产价格不得超过 450000 英镑，须使用住宅按揭，且 LISA 持有至少 12 个月）；2）60 岁起可用于任何目的。若出于任何其他原因提取（称为未经授权提取），则适用 25% 政府提取费。

25% 提取费按总提取金额（含您自身供款的增长）计算。由于政府奖金是供款的 25% 而费用是总额的 25%，未经授权提取会使您拿回少于投入：每供款 100 英镑（赚 25 英镑奖金），全额未经授权提取 125 英镑会产生 31.25 英镑费用，使您从 100 英镑供款中拿回 93.75 英镑。这种不对称性正是 LISA 应被视为长期承诺的原因。

本计算器将 LISA 预测至 60 岁，包括累计获得的政府奖金以及复合增长对供款和奖金的影响。

计算器接收五个输入：您的年度供款（上限 4000 英镑）、您的当前年龄（供款须未满 50 岁才能获得奖金）、您的现有 LISA 余额（如有）、您的预期年增长率（百分比），以及到 60 岁的年数（根据年龄自动计算）。

模型假设您从现在到 50 岁每年供款相同金额，每年获得 25% 政府奖金，然后让累计金额增长（不再供款）直到 60 岁。增长按总余额（供款加奖金加现有余额）每年复合。

对于每一年供款，奖金计算为：

政府奖金 = 年度供款 × 25%

60 岁时的累计余额是增长年金的未来值。下表显示一位 25 岁者每年供满 4000 英镑直到 50 岁、年增长率 5% 的示例：

这仅为示意；实际回报取决于您选择的投资，可能涨跌。

1. 输入您计划的年度 LISA 供款（最高 4000 英镑）。
2. 输入您的当前年龄（须未满 50 岁才有奖金资格）。
3. 输入任何现有 LISA 余额。
4. 输入您的预期年增长率（百分比）。
5. 点击“计算”查看您的政府奖金、60 岁预计余额和累计奖金。

谁可以开设终身 ISA？

若您年龄在 18 至 39 岁之间，可以开设 LISA。您可以继续供款并获得 25% 政府奖金直到 50 岁生日。50 岁后账户可保持开放并增长，但新供款不再获得奖金。

我可以向 LISA 供款的最高金额是多少？

年度 LISA 供款上限为 4000 英镑/纳税年度。这计入您 20000 英镑的 ISA 总免税额。因此您每年可获得的最高政府奖金为 1000 英镑。

如果我出于首套住房或退休以外的原因取款会怎样？

对未经授权提取（60 岁前且非购买首套住房）适用 25% 政府提取费。由于费用按提取总额（含您自身资金的增长）计征，您最终可能拿回少于最初供款。

我可以用 LISA 购买任何房产吗？

您可以免税且无罚款地从 LISA 提取购买首套住房，前提是房产价格不超过 450000 英镑、您使用住宅按揭、且持有 LISA 至少 12 个月。450000 英镑上限全国适用，不因地区价格差异调整。

LISA 与职场养老金相比如何？

LISA 给予固定的 25% 政府奖金（相当于基本税率纳税人 20% 的税收减免）且提取免税。职场养老金按您的边际税率（20%、40% 或 45%）给予税收减免并提供雇主匹配供款，但提取作为收入征税。更高及附加税率纳税人通常职场养老金更优。基本税率纳税人可能偏好 LISA，尤其是看重免税提取时。

本工具仅供参考，不构成财务建议。请咨询合格的财务专业人士以获取针对您具体情况的建议。

关于 LISA 最重要的决定是它是否适合您的目标。若您明确为购买 450000 英镑以下的首套住房储蓄，LISA 难以匹敌：25% 奖金在任何投资增长之前就是即时的 25% 回报。对于退休，将其与职场养老金比较：养老金按您的边际税率给予税收减免（基本税率纳税人 20%，更高及附加税率 40% 或 45%），而 LISA 给予固定的 25% 奖金（相当于基本税率纳税人 20% 的税收减免）。更高税率纳税人通常职场养老金更优；基本税率纳税人可能偏好 LISA 在退休时的灵活性（LISA 提取免税，而养老金提取作为收入征税）。若可能，请最大化每年的 4000 英镑，因为您在纳税年度结束时失去任何未使用的 LISA 免税额（不滚动）。请绝对确定您会将 LISA 用于首套住房或退休：25% 未经授权提取罚金意味着您可能拿回少于投入。若您需要更早用钱，可考虑股票与份额 ISA（无奖金但完全灵活）。最后，在决定额外储蓄去向之前，请检查您的雇主是否提供 LISA（罕见）或养老金（常见）的匹配方案。