🎯 UK Lifetime ISA 計算機

Lifetime ISA（LISA）は、2017年にUK政府が導入した税効率の高い貯蓄・投資口座で、成人が初めての住宅または老後のために貯蓄するのを支援します。LISA最大の特徴は25%の政府ボーナスです。GBP 4を拠出するごとにHMRCがGBP 1を加算するため、年間最大拠出GBP 4,000で、年最大GBP 1,000のボーナスが追加で得られます。

LISAを開設するには18歳から39歳（いずれも含む）でなければなりません。50歳の誕生日までは拠出と政府ボーナスを受け取り続けられ、それ以降は新規拠出にはボーナスがつきません。年GBP 4,000のLISA上限は、全体の年間ISA枠GBP 20,000の一部であり、追加ではありません。

LISA内の資金は非課税で成長します（利子や配当への所得税、および投資成長へのキャピタルゲイン税はかかりません）。この仕組みの利点は、数十年にわたって資金を成長させたときに明らかになります。毎年の25%のボーナスと非課税の複利成長の組み合わせは、特にこれから30年・40年の成長を控える若い貯蓄者にとって、大きな老後資産を築けます。

引出し規則は厳格です。次の2つの場合のみ、LISAから非課税・無ペナルティで引出しできます。(1) 初めての住宅を購入する場合（物件価格はGBP 450,000以下、かつ住宅ローンを使用し、引出しまでにLISAを最低12ヶ月保有）、または(2) 60歳以降は任意の目的で。それ以外の理由（無認可の引出し）で引出した場合、25%の政府引出し課金が適用されます。

25%の引出し課金は、拠出額に対するボーナス25%ですが、課金は引出し総額（自分の拠出の成長分を含む）に対して計算されます。そのため、無認可の引出しでは元本を下回る取り戻しになることがあります。GBP 100拠出（GBP 25のボーナス）し、全額GBP 125を無認可で引出すと、GBP 31.25の課金がかかり、GBP 100の拠出に対してGBP 93.75の取り戻しになります。この非対称性こそが、LISAを長期のコミットメントとみなすべき理由です。

この計算機は、LISAの60歳時の将来価値を、受け取った累積政府ボーナスと、拠出・ボーナスに対する複利成長の効果を含めて見積もります。

計算機は5つの入力を受け取ります。年間拠出額（GBP 4,000上限）、現在の年齢（ボーナス対象となるには50歳未満）、既存のLISA残高（あれば）、想定年間成長率（パーセント）、および60歳までの年数（年齢から自動計算）です。

モデルは、50歳まで毎年同じ額を拠出し、毎年25%の政府ボーナスを受け取り、その後60歳まで（それ以上の拠出なしで）残高を成長させると仮定します。成長は、残高（拠出＋ボーナス＋既存残高）全体に毎年複利で計算されます。

拠出する各年について、ボーナスは次式で計算されます。

政府ボーナス ＝ 年間拠出額 × 25%

60歳時の累積残高は、成長する年金の将来価値です。以下は25歳で毎年GBP 4,000を50歳まで拠出し、成長率5%とした場合の例です。

これは参考例にすぎません。実際の利回りは選んだ投資によって変動し、マイナスになることもあります。

1. 年間のLISA拠出予定額を入力してください（最大GBP 4,000）。
2. 現在の年齢を入力してください（ボーナス対象は50歳未満）。
3. 既存のLISA残高があれば入力してください。
4. 想定する年間成長率をパーセントで入力してください。
5. 計算をクリックすると、政府ボーナス、60歳時の予想残高、ボーナス合計が表示されます。

誰がLifetime ISAを開設できますか？

18歳から39歳であればLISAを開設できます。50歳の誕生日までは拠出と25%の政府ボーナスを受け取り続けられます。50歳以降は口座は開いたまま成長しますが、新規拠出にはボーナスがつきません。

LISAに拠出できる最大額はいくらですか？

年間LISA拠出上限は税年度GBP 4,000です。これは全体のGBP 20,000のISA枠の一部に含まれます。したがって受け取れる最大の政府ボーナスは年GBP 1,000です。

初住宅や老後以外の理由で引出した場合はどうなりますか？

25%の政府引出し課金が、無認可の引出し（60歳前で初住宅購入以外の目的）に適用されます。課金は引出し総額（自分の資金の成長分を含む）に対して課されるため、結果として元の拠出額より少なくなることもあります。

LISAでどの物件でも購入できますか？

物件価格がGBP 450,000以下で、住宅ローンを使用し、LISAを最低12ヶ月保有している場合に限り、初住宅の購入には非課税・無ペナルティで引出しできます。GBP 450,000の上限は全国一律で、地域差には調整されません。

LISAは職場年金とどう違いますか？

LISAは一律25%の政府ボーナス（基礎税率なら20%の税控除に相当）で、引出しは非課税です。職場年金は限界税率（20%・40%・45%）の税控除と雇用主のマッチング拠出がありますが、引出しは所得として課税されます。上位・追加税率の納税者は通常年金の方が有利です。基礎税率の納税者は非課税引出しを重視すればLISAを好むことがあります。

このツールは情報提供のみを目的としており、金融アドバイスではありません。

LISAで最も重要な決定は、自分の目標に合うかどうかです。GBP 450,000未満の初住宅のために確実に貯蓄する場合、LISAはほかに代えがたいものです。25%のボーナスは、投資成長が生じる前の即時の25%のリターンです。老後については、職場年金と比較してください。年金は限界税率（基礎税率なら20%、上位・追加なら40%または45%）の税控除を得られますが、LISAは一律25%のボーナス（基礎税率なら20%の税控除に相当）です。上位・追加税率の納税者は通常年金の方が有利で、基礎税率の納税者は老後での柔軟性（LISAからの引出しは非課税、年金の引出しは所得として課税）からLISAを好むことがあります。毎年GBP 4,000を最大限活用してください。未使用のLISA枠は税年度末に失われ（繰り越されません）。初住宅か老後には確実に使うつもりでいないなら、無認可の引出しペナルティ25%により元本を下回る取り戻しになる可能性があることに十分注意してください。もっと早く資金が必要な場合は、柔軟性はないものの（ボーナスはないが）LISAの代わりに株式ISAを検討してください。最後に、追加の貯蓄の振り向け先を決める前に、雇用主がLISA（まれ）または年金（一般的）のマッチング制度を提供しているかを確認してください。