🏦 英国 ISA 免税额查询

ISA（个人储蓄账户）是面向英国居民的节税封装，使您的储蓄和投资免缴所得税和资本利得税。每个纳税年度（从 4 月 6 日至次年 4 月 5 日），每位 18 岁及以上的成年人享有 每年 20000 英镑的 ISA 免税额。这是您在该纳税年度可向各类 ISA 合计存入的最高总额。

20000 英镑免税额可按您选择的任意比例在不同类型 ISA 之间分配。四类主要成人 ISA 为：现金 ISA（以现金持有的储蓄，利息免税）、股票与份额 ISA（投资于基金、股票、债券和 ETF，增长和股息免税）、终身 ISA（LISA）（用于首次购房或退休，供款享 25% 政府奖金，但每年上限 4000 英镑，计入您的 20000 英镑总免税额内），以及创新金融 ISA（IFISA）（用于点对点借贷和众筹投资）。

此外，少年 ISA（JISA）面向 18 岁以下儿童，单独免税额为 每名儿童每年 9000 英镑。JISA 供款不计入成人 20000 英镑免税额，是代际财富规划的强有力工具。16 和 17 岁可同时拥有现金 ISA 和少年 ISA，享有完整 20000 英镑成人现金 ISA 免税额加完整 9000 英镑少年 ISA 免税额。

根据 HMRC 规则，您不能在同一纳税年度超过所有 ISA 合计 20000 英镑的上限。您也不能在同一纳税年度开设同类型不同供应商的新 ISA 并同时供款，但可以在供应商之间转移旧 ISA 余额而不影响当年免税额。转移必须由供应商之间直接进行；取款再存入会使用您的当年免税额。

本查询汇总您当年各类 ISA 的供款，计算 20000 英镑免税额的剩余金额，若超过 LISA 子上限 4000 英镑则标记，并单独显示您的 JISA 使用情况。

查询接收当前纳税年度（2026 年 4 月 6 日至 2027 年 4 月 5 日）的五个输入：各类成人 ISA（现金 ISA、股票与份额 ISA、终身 ISA、创新金融 ISA）的供款，以及您的少年 ISA 供款。它汇总成人供款并与 20000 英镑年度 ISA 免税额比较。

终身 ISA 供款也对照其自身的 4000 英镑子上限检查。若您向 LISA 存入超过 4000 英镑，超出部分将被标记。注意，您投入 LISA 的任何金额也计入 20000 英镑总免税额，因此并非额外。

查询单独处理 JISA 供款，因为 JISA 9000 英镑上限不与成人免税额交互。下表显示所有上限如何协同工作：

1. 输入您本纳税年度投入现金 ISA 的金额。
2. 输入您的股票与份额 ISA 供款。
3. 输入您的终身 ISA（LISA）供款。
4. 输入您的创新金融 ISA（IFISA）供款。
5. 输入针对某名儿童的少年 ISA（JISA）供款。
6. 点击“计算”查看您的总使用额、剩余免税额和 LISA 合规性。

2026/27 纳税年度的英国 ISA 免税额是多少？

成人年度 ISA 免税额为 20000 英镑。您可在现金 ISA、股票与份额 ISA、终身 ISA（最多 4000 英镑）和创新金融 ISA 之间任意组合分配。

终身 ISA 的 4000 英镑上限是否计入我的 20000 英镑？

是。4000 英镑 LISA 子上限是 20000 英镑年度 ISA 免税额的一部分，而非额外。若您向 LISA 投入 4000 英镑，您还有 16000 英镑可用于其他 ISA 类型。

少年 ISA 免税额是多少？

少年 ISA（JISA）免税额为每名儿童每年 9000 英镑。这完全独立于成人 20000 英镑免税额，且不计入其中。

我可以在同一纳税年度开设多个同类型 ISA 吗？

您可以在同一纳税年度持有多个不同类型的 ISA，但不能向两个同类型 ISA（例如不同供应商的两个现金 ISA）供款。不过，您可以将现有 ISA 转移到新供应商而不影响当年免税额。

如果我不小心存入超过 20000 英镑会怎样？

HMRC 对超出部分加收 25% 的费用。您应立即联系 ISA 供应商安排取回超额供款，并联系 HMRC 结清任何费用。

本工具仅供参考，不构成财务建议。请咨询合格的财务专业人士以获取针对您具体情况的建议。

ISA 免税额是严格的使用即失：任何未使用部分不能结转到下一纳税年度，因此请务必在 4 月 5 日前存款。若您已用尽免税额并想在供应商间转移 ISA，请使用正规转移流程，而非取款再存入。同一纳税年度内取款再存入不会恢复免税额，除非该 ISA 具有灵活特性（现金 ISA 通常灵活，但股票与份额 ISA 通常不具备）。对于终身 ISA，请记住 4000 英镑子上限意味着您最多可向 LISA 投入 4000 英镑，其余 16000 英镑投入其他 ISA 类型。JISA 是强有力工具：即使您不是英国纳税人，收益也完全免税。若您的孩子年满 18 岁且 JISA 变为成人 ISA，免税额不结转：从该时点起适用 20000 英镑上限。最后，请勿忘记将 LISA 转出意味着接收供应商必须接受 LISA，而有些不接受。