🏦 英國 ISA 免稅額度查詢工具

ISA（個人儲蓄帳戶）是英國居民可用的免稅投資架構，使您的儲蓄與投資免於所得稅與資本利得稅。每個稅務年度（自 4 月 6 日至次年 4 月 5 日），每位年滿 18 歲的成人享有 每年 2 萬英鎊的 ISA 免稅額度。這是該稅務年度內您可投入所有類型 ISA 的總上限。

2 萬英鎊額度可在數種 ISA 之間任意比例分配。四種主要成人 ISA 為：現金 ISA（以現金持有，利息免稅）、股票與股權 ISA（投資基金、股票、債券與 ETF，成長與股利免稅）、終身 ISA（LISA）（為首次購屋或退休設計，政府對提撥給予 25% 獎勵金，但每年上限 4,000 英鎊，且計入 2 萬英鎊總額內），以及 創新金融 ISA（IFISA）（用於點對點借貸與群眾募資投資）。

此外，少年 ISA（JISA）供 18 歲以下兒童使用，另有單獨的 每名兒童每年 9,000 英鎊額度。JISA 提撥不計入成人 2 萬英鎊額度，是跨代財富規劃的有力工具。16 與 17 歲者可同時擁有現金 ISA 與少年 ISA，享有完整 2 萬英鎊成人現金 ISA 額度加 9,000 英鎊少年 ISA 額度。

依 HMRC 規定，您不能在同一稅務年度超過所有 ISA 合計 2 萬英鎊上限。您也不能以不同業者開立同類型的新 ISA 並在同年提撥，但可在業者之間轉移舊有 ISA 餘額而不影響當年度額度。轉移必須由業者之間直接辦理；提領再存入會消耗您的當年度額度。

本查詢工具加總您跨所有 ISA 類型的當年度提撥，計算 2 萬英鎊額度剩餘多少，若超出 LISA 的 4,000 英鎊子上限則提出警示，並單獨顯示您的 JISA 使用情況。

查詢工具採五項輸入（現行稅務年度 2026/27，即 2026 年 4 月 6 日至 2027 年 4 月 5 日）：各成人 ISA 類型（現金 ISA、股票與股權 ISA、終身 ISA、創新金融 ISA）的提撥金額，以及您的少年 ISA 提撥。它加總成人提撥並與每年 2 萬英鎊 ISA 免稅額度比較。

LISA 提撥也會與其自身的 4,000 英鎊子上限比較。若您投入 LISA 超過 4,000 英鎊，超出部分會被標示。請注意，投入 LISA 的任何金額也計入 2 萬英鎊總額，並非額外增加。

查詢工具單獨處理 JISA 提撥，因為 JISA 的 9,000 英鎊上限與成人額度互不相關。下表顯示各上限如何協同運作：

1. 輸入您本年度投入現金 ISA 的金額。
2. 輸入您的股票與股權 ISA 提撥。
3. 輸入您的終身 ISA（LISA）提撥。
4. 輸入您的創新金融 ISA（IFISA）提撥。
5. 輸入針對某名兒童的少年 ISA（JISA）提撥。
6. 點擊「計算」檢視您已使用的總額、剩餘額度與 LISA 合規情況。

2026/27 稅務年度的英國 ISA 額度是多少？

成人每年 ISA 免稅額度為 2 萬英鎊。您可在現金 ISA、股票與股權 ISA、終身 ISA（上限 4,000 英鎊）與創新金融 ISA 之間任意組合分配。

終身 ISA 的 4,000 英鎊上限是否計入 2 萬英鎊？

是的。4,000 英鎊 LISA 子上限是整體 2 萬英鎊年度 ISA 額度的一部分，而非額外增加。若您投入 LISA 4,000 英鎊，剩餘可供其他 ISA 類型的額度為 16,000 英鎊。

少年 ISA 額度是多少？

少年 ISA（JISA）額度為每名兒童每年 9,000 英鎊。這完全獨立於成人 2 萬英鎊額度，不計入其中。

我能在同一稅務年度開立多個同類型 ISA 嗎？

您可在同一稅務年度持有多個不同類型的 ISA，但不能在同一年度提撥兩個同類型 ISA（例如向不同業者的兩個現金 ISA 提撥）。不過，您可將現有 ISA 轉移至新業者而不影響當年度額度。

若我不慎投入超過 2 萬英鎊會怎樣？

HMRC 對超出金額課徵 25% 費用。您應立即聯絡您的 ISA 業者安排撤回超額提撥，並聯絡 HMRC 結清費用。

本工具僅供參考，不構成財務建議。請諲詢合格的財務專業人士以獲取針對您具體情況的建議。

ISA 額度嚴格「不用即作廢」：任何未使用的部分不能結轉至下一稅務年度，因此請務必在 4 月 5 日前存入。若已用滿額度而想在業者間移轉 ISA，請使用正式轉移程序，而非提領再存入。在同一稅務年度內提領再存入並不恢復額度，除非該 ISA 具彈性功能（現金 ISA 常具彈性，但股票與股權 ISA 通常沒有）。對終身 ISA，請牢記 4,000 英鎊子上限代表您最多投入 4,000 英鎊至 LISA，其餘 16,000 英鎊可投入其他 ISA 類型。少年 ISA 是強大工具：即使您不是英國納稅人，報酬也完全免稅。若您的孩子年滿 18 歲且 JISA 轉為成人 ISA，額度不會結轉：自此適用 2 萬英鎊上限。最後，請注意將 LISA 轉出時，承接業者必須接受 LISA，有些業者不接受。