🏦 Verifica franchigia ISA UK

Un ISA (Individual Savings Account) è un conto con vantaggi fiscali riservato ai residenti nel Regno Unito che protegge i tuoi risparmi e investimenti dall’imposta sul reddito e dall’imposta sulle plusvalenze. Ogni anno fiscale (dal 6 aprile al 5 aprile dell’anno successivo), ogni adulto di età pari o superiore a 18 anni ha diritto a una franchigia ISA annuale di 20.000 GBP. È l’importo totale massimo che puoi versare sui conti ISA, considerando insieme tutti i tipi di ISA, durante quell’anno fiscale.

La franchigia di 20.000 GBP può essere ripartita tra più tipi di ISA nelle proporzioni che preferisci. I quattro principali tipi di ISA per adulti sono: Cash ISA (risparmi in contanti, con interessi erogati senza tassazione), Stocks and Shares ISA (investimenti in fondi, azioni, obbligazioni ed ETF, con crescita e dividendi esentasse), Lifetime ISA (LISA) (pensato per l’acquisto della prima casa o per la pensione, con un bonus governativo del 25% sui versamenti, ma limitato a 4.000 GBP all’anno, che rientrano nella franchigia complessiva di 20.000 GBP) e Innovative Finance ISA (IFISA) (per il prestito peer-to-peer e gli investimenti in crowdfunding).

Inoltre, il Junior ISA (JISA) è disponibile per i minori di 18 anni, con una franchigia separata di 9.000 GBP per bambino per anno fiscale. I versamenti sul JISA non incidono sulla franchigia adulto di 20.000 GBP, il che lo rende uno strumento potente per la pianificazione patrimoniale tra generazioni. I ragazzi di 16 e 17 anni possono avere contemporaneamente un Cash ISA e un Junior ISA, con accesso all’intera franchigia adulto di 20.000 GBP per il Cash ISA più l’intera franchigia Junior ISA di 9.000 GBP.

Secondo le regole HMRC, non puoi superare il limite di 20.000 GBP complessivo tra tutti i tuoi ISA in un unico anno fiscale. Inoltre non puoi aprire un nuovo ISA dello stesso tipo con un fornitore diverso e versare su entrambi nello stesso anno fiscale, ma puoi trasferire i saldi di vecchi ISA tra fornitori senza che ciò incida sulla franchigia dell’anno in corso. Il trasferimento deve avvenire direttamente tra i fornitori: prelevare il denaro e depositarlo di nuovo consumerebbe la tua franchigia dell’anno in corso.

Questo strumento somma i tuoi versamenti dell’anno in corso su tutti i tipi di ISA, calcola quanto rimane della franchigia di 20.000 GBP, segnala se hai superato il sotto-limite LISA di 4.000 GBP e mostra separatamente l’uso del JISA.

Lo strumento prende cinque dati per l’anno fiscale in corso (dal 6 aprile 2026 al 5 aprile 2027): gli importi versati su ciascun tipo di ISA adulto (Cash ISA, Stocks and Shares ISA, Lifetime ISA e Innovative Finance ISA) e i tuoi versamenti Junior ISA. Somma i versamenti adulti e confronta il totale con la franchigia ISA annuale di 20.000 GBP.

Il versamento LISA viene inoltre confrontato con il proprio sotto-limite di 4.000 GBP. Se hai versato più di 4.000 GBP su un LISA, l’eccedenza verrà segnalata. Nota che qualsiasi importo versato su un LISA incide anche sulla franchigia complessiva di 20.000 GBP: non è un importo aggiuntivo.

Lo strumento elabora i versamenti JISA separatamente, poiché il limite JISA di 9.000 GBP non interagisce con la franchigia adulto. La tabella seguente mostra come operano insieme tutti i limiti:

1. Inserisci l'importo versato sul tuo Cash ISA in questo anno fiscale.
2. Inserisci i versamenti sul tuo Stocks and Shares ISA.
3. Inserisci i versamenti sul tuo Lifetime ISA (LISA).
4. Inserisci i versamenti sul tuo Innovative Finance ISA (IFISA).
5. Inserisci eventuali versamenti Junior ISA (JISA) per un bambino.
6. Fai clic su Calcola per vedere il totale utilizzato, la franchigia residua e la conformità LISA.

Qual è la franchigia ISA nel Regno Unito per l'anno fiscale 2026/27?

La franchigia ISA annuale è di 20.000 GBP per adulto. Puoi ripartirla tra Cash ISA, Stocks and Shares ISA, Lifetime ISA (massimo 4.000 GBP) e Innovative Finance ISA in qualsiasi combinazione.

Il limite LISA di 4.000 GBP incide sui miei 20.000 GBP?

Sì. Il sotto-limite LISA di 4.000 GBP fa parte della franchigia ISA annuale complessiva di 20.000 GBP, non si aggiunge ad essa. Se versi 4.000 GBP su un LISA, ti restano 16.000 GBP per gli altri tipi di ISA.

Qual è la franchigia del Junior ISA?

La franchigia Junior ISA (JISA) è di 9.000 GBP per bambino per anno fiscale. È completamente separata dalla franchigia adulto di 20.000 GBP e non incide su di essa.

Posso aprire più di un ISA dello stesso tipo nello stesso anno fiscale?

Puoi avere più ISA di tipi diversi nello stesso anno fiscale, ma non puoi versare su due ISA dello stesso tipo (ad esempio, due Cash ISA con fornitori diversi) nello stesso anno fiscale. Puoi però trasferire un ISA esistente a un nuovo fornitore senza che ciò incida sulla franchigia dell'anno in corso.

Cosa succede se verso per errore più di 20.000 GBP?

HMRC applica una penale del 25% sull'importo eccedente. Dovresti contattare immediatamente il tuo fornitore ISA per disporre il prelievo del versamento in eccesso e contattare HMRC per saldare eventuali penali.

Questo strumento ha solo scopo informativo e non costituisce consulenza finanziaria. Consulta un professionista finanziario qualificato.

La franchigia ISA è rigorosamente "usala o perdila": la parte non utilizzata non può essere riportata all’anno fiscale successivo, quindi assicurati di versare prima del 5 aprile. Se hai già esaurito la franchigia e vuoi spostare ISA tra fornitori, usa la procedura ufficiale di trasferimento, non il prelievo con nuovo deposito. Prelevare e depositare di nuovo nello stesso anno fiscale non ti restituisce la franchigia, a meno che l’ISA non abbia la caratteristica flexible (i Cash ISA sono spesso flessibili, gli Stocks and Shares ISA in genere no). Per il Lifetime ISA, ricorda che il sotto-limite di 4.000 GBP significa che puoi versare al massimo 4.000 GBP sul LISA e i restanti 16.000 GBP su altri tipi di ISA. I JISA sono uno strumento potente: anche se non sei un contribuente britannico, i rendimenti sono completamente esentasse. Se tuo figlio compie 18 anni e il JISA diventa un ISA adulto, la franchigia non viene riportata: da quel momento si applica il limite di 20.000 GBP. Infine, non dimenticare che, trasferendo un LISA in uscita, il fornitore ricevente deve accettare i LISA, e alcuni non lo fanno.