Calculateur de Negative Gearing
Calcule l'économie d'impôt du negative gearing : la perte réduit les autres revenus imposables.
Qu'est-ce que cet outil ?
Le negative gearing : les charges dépassent les loyers. La perte réduit les autres revenus et l'impôt.Comment ça marche
Saisissez loyers, charges et autres revenus.How the tax saving arises
Negative gearing only changes your income tax. If expenses exceed income, the loss is deducted from your other taxable income, so you pay tax on a smaller amount. The saving equals the loss multiplied by your marginal rate.
| Scenario | Taxable income |
|---|---|
| Without gearing | Other income only |
| With gearing | Other income − rental loss |
What this tool does not cover
It models the income-tax effect only. It does not include capital gains tax on a future sale, land tax, state stamp duty on purchase, or the cash-flow gap (you may still pay out of pocket each year).
| Not covered | Why |
|---|---|
| Capital gains tax | A separate CGT event when the property is sold |
| Stamp duty & land tax | State-based purchase and holding taxes |
| Cash flow | The property may still cost you out of pocket each year |
Changes from 1 July 2027
From 1 July 2027 negative gearing of residential property is limited to new builds. Properties held at 7:30pm AEST on 12 May 2026 are exempt, so existing investors are unaffected; the limitation applies to established dwellings acquired after that time, whose losses can be offset only against residential property income and residential capital gains (excess losses may be carried forward). New builds can still be negatively geared. This tool shows the rules as they stand today and does not model the post-2027 limitation.
Comment utiliser
- Revenus locatifs.
- Charges locatives.
- Autres revenus, Calculer.
Questions Fréquentes
Qu’est-ce qui compte comme charge locative ?
Les intérêts du prêt, les réparations, les frais de gestion, les taxes, les assurances et l’amortissement sont des charges déductibles courantes. Les travaux de capital et le remboursement du principal ne le sont pas.
L’économie correspond-elle à la perte totale ?
Non. L’économie équivaut à la perte multipliée par votre taux marginal d’imposition, car seul l’impôt sur ce revenu est évité.
Cela change-t-il la vente du bien ?
Pas directement ici. La base de coût plus faible résultant des déductions peut augmenter la future plus-value, ce qui relève d’un traitement CGT distinct.
Cet outil est fourni à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil financier.
Conseils
Ceci modélise uniquement l’effet sur l’impôt sur le revenu. Cela n’inclut pas l’impôt sur les plus-values (CGT) à la vente, la taxe foncière (land tax) ni la trésorerie (le bien peut encore vous coûter de votre poche).Outils Associés
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Sources et Références
Dernière révision : septembre 2026.
- Australian Taxation Office – Dépenses locatives.
- Treasury – Réforme fiscale.
Limites
Déduit la perte locative nette du revenu imposable aux taux marginaux des résidents 2026-27 majorés du prélèvement Medicare de 2 %, en supposant un logement ancien détenu par une personne physique résidente australienne. L’amortissement et les déductions pour travaux, les frais d’emprunt étalés sur cinq ans, la taxe foncière ou les prélèvements des États, le traitement fiscal d’une revente ultérieure et les limites de déduction des intérêts en cas d’usage privé et de refinancement ne sont pas modélisés. À compter du 1er juillet 2027, le negative gearing résidentiel est limité aux constructions neuves pour les biens acquis après 19 h 30 AEST le 12 mai 2026.