🏭 일본 법인세 계산기

법인세(法人税, 호진제이)는 일본 법인의 과세소득에 부과되는 국세로, 사업연도 말에 법인세 신고서(法人税申告書)로 신고합니다. 대표 세율은 자본금 1억 엔 미만 소규모 법인의 과세소득 800만 엔 이하 15%, 초과분 23.2%입니다. 하지만 여기에 법인주민세(法人住民税)와 사업세(事業税)가 더해져, 이익이 나는 소규모 법인의 실질 부담률은 약 30~34%에 달합니다. 매출에 붙는 소비세는 별도로 징수·납부하므로 소비세 계산기를 참고하세요. 한국 법인세(2023년부터 9~24%)와 비교하면 일본은 소규모 법인 우대 구간이 뚜렷하다는 특징이 있습니다.

법인주민세는 두 부분으로 나뉩니다. 법인 수에 따라 정액 부과되는 균등할과 국세 법인세의 약 10.3%에 해당하는 소득 부분입니다. 사업세는 소득에 부과되는 도도부현세로, 규모에 따라 3.5~7%입니다. 모두 더하면 2026년 기준 소규모 수익 법인의 실효세율은 약 30~33%에 이릅니다.

계산기는 사업연도의 과세소득(課税所得, 매출에서 공제 비용을 뺀 값)에 국세 세율을 적용합니다. 소규모 법인 자격이 되면 처음 800만 엔은 15%, 초과분은 23.2%입니다. 그다음 법인주민세(국세의 약 10.3% + 균등할)와 도도부현 사업세(소규모 법인 기준 400만 엔까지 3.5%, 800만 엔까지 5.3%, 초과 7%, 여기서는 단순화)를 더합니다.

중소기업 경감세율 자본금이 일정 이하인 중소기업에는 법인세 경감세율이 적용됩니다.

지방법인세·법인주민세·사업세는 별도로 부과됩니다.

실효세율 항목은 경영자가 실제로 체감하는 숫자입니다. 과세소득으로 전체 세금을 나눈 값입니다. 소비세(자세한 내용은 소비세 계산기 참고)는 가격 위에 별도로 징수해 따로 납부하며, 이 도구는 소득 관련 세금만 다룹니다.

1. 사업연도 과세소득을 엔 단위로 입력합니다.
2. 회사 규모(자본금 1억 엔 미만/이상)를 선택합니다.
3. 필요하면 해당 도시의 균등할을 입력합니다.
4. 계산 버튼을 누르면 국세, 주민세, 사업세, 실효세율이 표시됩니다.
5. 800만 엔 문턱에 관한 연말 계획 메모를 확인합니다.

법인 이익에 실제로 부과되는 총 세금은 얼마인가요?

국세 법인세(15%/23.2%) + 법인주민세(국세의 약 10.3% + 균등할) + 도도부현 사업세로 구성됩니다. 소규모 법인의 실효 부담률은 표면 15%가 아니라 약 30~34%입니다.

15% 소규모 세율은 누가 받나요?

자본금 1억 엔 이하 법인은 매 사업연도 과세소득 중 처음 800만 엔에 15%가 적용됩니다. 자본금 기준을 넘는 법인은 과세소득 전체에 23.2%가 적용됩니다.

법인주민세(法人住民税)란 무엇인가요?

시와 도도부현에 내는 지방세로, 법인당 정액(균등할, 소규모 법인 기준 연 5만~8만 엔)과 국세 법인세의 약 10.3%에 해당하는 소득 부분으로 나뉩니다.

사업세(事業税)란 무엇인가요?

법인 소득에 부과되는 도도부현세로, 소규모 법인은 처음 400만 엔에 약 3.5%, 고소득 구간은 최대 7%입니다. 국세 계산에서 공제되는 비용이므로, 세금이 다른 세금의 과세표준을 줄여 주는 드문 사례입니다.

자기에게 급여를 줘서 법인세를 줄일 수 있나요?

가능합니다. 임원 급여는 법인 비용으로 공제되어 이익이 법인(법인세율)에서 개인(개인소득세+주민세)으로 이동합니다. 개인 쪽 합산 세율이 법인의 30%대보다 낮은지 여부는 본인의 소득 구간에 따라 다릅니다.

법인세 신고는 언제 하나요?

사업연도 종료 후 2개월 이내입니다. 신고 기한 연장(申告期限延長) 신청으로 최대 1개월 연장할 수 있고, 세금은 같은 신고로 2회 분납합니다.

이 도구는 정보 제공 목적이며 재무 조언을 구성하지 않습니다.

800만 엔 문턱이 이 제도의 가장 강력한 레버입니다. 과세소득 850만 엔 법인은 처음 800만 엔에 15%, 초과 50만 엔에만 23.2%가 적용됩니다. 한계 구간 점프 때문에 많은 소규모 법인이 임원 상여나 자산 구입 등 공제를 800만 엔 아래에 맞추려고 시기를 조정합니다. 15% 세율은 자본금 1억 엔 미만 법인만 해당하며, 그 이상은 전액 23.2%입니다. 감가상각, 임직원 급여, 접대비가 전형적인 조정 항목이고, 자신에게 지급하는 임원 급여는 법인 비용으로 공제됩니다. 즉 법인에서 개인으로 소득이 이동하며 소득세 규정으로 과세됩니다. 추정은 사업연도 단위로 유지하세요. 소규모 세율은 매년 말에 리셋되고, 12월에 이익이 몰리면 문턱을 넘어버릴 수 있습니다.