💍 Calcolatore Marriage Allowance UK

Il Marriage Allowance è un vantaggio fiscale del governo britannico che consente alle coppie sposate e ai partner di unione civile di trasferire una parte della propria Personal Allowance (detrazione personale) non utilizzata al coniuge o al partner di unione civile. Introdotto nell’aprile 2015, è pensato per le coppie in cui un partner guadagna sotto la soglia della Personal Allowance (£12.570 per l’anno fiscale 2026/27) e l’altro partner è un contribuente ad aliquota base. Trasferendo fino a £1.260 di franchigia non utilizzata, il partner ricevente paga meno tasse, con un risparmio fino a £252 all’anno (il 20% di £1.260).

La logica dietro il Marriage Allowance è semplice: il sistema fiscale britannico riconosce a ogni individuo una Personal Allowance di £12.570, il che significa che i primi £12.570 di reddito sono esentasse. Se un partner guadagna meno di questa soglia, una parte o tutta la sua franchigia resta inutilizzata. Il Marriage Allowance consente di destinare £1.260 di quella franchigia inutilizzata al partner, aumentando di fatto il reddito esentasse del partner di £1.260. Poiché il partner ricevente avrebbe pagato il 20% di imposta su quel reddito, il risparmio netto è di £252.

I criteri di idoneità sono rigidi. Il partner cedente deve essere un non contribuente, cioè avere un reddito imponibile totale per l’anno inferiore a £12.570. Il partner ricevente deve essere un contribuente ad aliquota base, con un reddito tra £12.571 e £50.270 (£50.270 è la soglia dell’aliquota base per Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord). Se uno dei due partner paga l’aliquota superiore (40%) o l’aliquota aggiuntiva (45%), la coppia non è idonea. In Scozia le soglie sono leggermente diverse a causa delle fasce dell’imposta sul reddito scozzese, con la fascia dell’aliquota base da £13.711 a £51.860.

Una delle caratteristiche più vantaggiose del Marriage Allowance è che puoi far risalire la domanda fino a quattro anni fiscali. Ciò significa che se eri idoneo negli anni precedenti ma non hai fatto domanda, potresti ricevere un beneficio in unica soluzione di oltre £1.000. Devi essere sposato o in unione civile per ogni anno richiesto. La procedura di domanda è semplice e si può completare online sul sito GOV.UK; una volta attivata, la franchigia si rinnova automaticamente ogni anno, a meno che la tua situazione non cambi.

È importante notare che non puoi richiedere il Marriage Allowance se vivi semplicemente insieme senza essere sposati o in unione civile. Non puoi nemmeno richiederlo se ricevi già la Married Couple's Allowance (una detrazione fiscale diversa e più datata, riservata alle coppie in cui almeno un partner è nato prima del 6 aprile 1935). In caso di divorzio o scioglimento dell’unione civile, la franchigia cessa automaticamente. Se il tuo reddito cambia e uno dei due partner entra o esce dalle fasce di idoneità, dovresti avvisare tempestivamente HMRC.

Questo calcolatore verifica la tua idoneità al Marriage Allowance e calcola il risparmio fiscale esatto in base ai redditi di entrambi i partner. Ecco come funziona:

Verifica dell’idoneità

Il calcolatore controlla le seguenti condizioni:

Calcolo del risparmio

L’importo trasferibile è il minore tra £1.260 e la Personal Allowance inutilizzata del percettore con reddito più basso:

Ad esempio, se il percettore con reddito più basso ha un reddito di £8.000, la sua franchigia inutilizzata è di £4.570. Poiché £1.260 è inferiore a £4.570, è possibile trasferire l’intero importo di £1.260, con un risparmio di £252. Se invece il percettore con reddito più basso ha un reddito di £12.000, la sua franchigia inutilizzata è di soli £570, quindi è possibile trasferire solo £570, con un risparmio di £114.

1. Inserisci il tuo reddito imponibile annuale totale prima delle detrazioni fiscali.
2. Inserisci il reddito imponibile annuale totale del tuo partner.
3. Seleziona l'anno fiscale e se ti trovi in Scozia (le fasce differiscono).
4. Fai clic su Verifica idoneità per sapere se hai i requisiti e vedere il risparmio potenziale.
5. Se sei idoneo, segui il link per fare domanda direttamente su GOV.UK, anche retroattivamente fino a 4 anni.

Che cos'è il Marriage Allowance?

Il Marriage Allowance consente di trasferire fino a £1.260 della propria Personal Allowance inutilizzata al proprio coniuge o partner di unione civile, riducendo la sua imposta fino a £252 all'anno.

Chi è idoneo al Marriage Allowance?

Un partner deve avere un reddito inferiore a £12.570 (non contribuente) e l'altro deve essere un contribuente ad aliquota base con un reddito tra £12.571 e £50.270. Dovete essere sposati o in unione civile.

Quanto posso risparmiare?

Puoi risparmiare fino a £252 all'anno (il 20% di £1.260). L'importo esatto dipende da quanta franchigia inutilizzata ha il percettore con reddito più basso.

Posso far risalire la mia domanda?

Sì. Puoi far risalire la domanda fino a 4 anni fiscali, a condizione che foste sposati o in unione civile e che foste in possesso dei requisiti di idoneità per ciascuno di quegli anni.

Posso fare domanda se vivo in Scozia?

Sì. Le soglie di idoneità sono leggermente diverse in Scozia: il percettore con reddito più alto deve avere un reddito tra £13.711 e £51.860 per qualificarsi come contribuente ad aliquota base.

Cosa succede in caso di divorzio?

La domanda di Marriage Allowance cessa automaticamente in caso di divorzio o scioglimento dell'unione civile. Dovresti informare HMRC del cambiamento della tua situazione.

Questo strumento ha solo scopo informativo e non costituisce consulenza finanziaria. Consulta un professionista finanziario qualificato.

Se pensi di essere stato idoneo al Marriage Allowance negli anni precedenti ma non hai fatto domanda, puoi far risalire la richiesta fino a quattro anni fiscali. Questo potrebbe significare un pagamento in unica soluzione di oltre £1.000 da parte di HMRC. Il modo più semplice per fare domanda è online sul sito GOV.UK; la procedura richiede solo pochi minuti se avete i numeri National Insurance di entrambi i partner. Una volta approvata, la domanda vale automaticamente ogni anno fino a quando non comunichi a HMRC un cambiamento di situazione, come un divorzio, lo scioglimento dell’unione civile o una variazione di reddito che incide sull’idoneità. Se tu o il vostro partner siete vicini alle soglie di reddito, sappiate che un aumento di stipendio, un bonus o un nuovo lavoro potrebbero farvi uscire dai requisiti di idoneità. I residenti in Scozia devono ricordare che le fasce di reddito differiscono leggermente a causa dell’aliquota scozzese dell’imposta sul reddito. Infine, se sei nato prima del 6 aprile 1935, potrebbe convenire richiedere la Married Couple's Allowance, che può offrire una riduzione fiscale maggiore.