💍 UK Marriage Allowance-Rechner

Die Marriage Allowance ist eine britische Steuerentlastung, die verheirateten Paaren und eingetragenen Lebenspartnern erlaubt, einen Teil ihres ungenutzten Persönlichen Freibetrags auf den Ehepartner oder eingetragenen Lebenspartner zu übertragen. Eingeführt im April 2015, soll sie Paare begünstigen, bei denen ein Partner unter der Schwelle des Persönlichen Freibetrags verdient (£12,570 für das Steuerjahr 2026/27) und der andere Grundtarif-Zahler ist. Durch die Übertragung von bis zu £1,260 ungenutztem Freibetrag zahlt der empfangende Partner weniger Steuern, was eine Ersparnis von bis zu £252 pro Jahr ergibt (20 % von £1,260).

Die Logik hinter der Marriage Allowance ist einfach: Das britische Steuersystem gewährt jeder Person einen Persönlichen Freibetrag von £12,570, sodass die ersten £12,570 des Einkommens steuerfrei sind. Wenn ein Partner weniger als diese Schwelle verdient, bleibt ein Teil oder der gesamte Freibetrag ungenutzt. Die Marriage Allowance erlaubt ihm, £1,260 von diesem ungenutzten Freibetrag auf den Partner umzuleiten und dessen steuerfreies Einkommen effektiv um £1,260 zu erhöhen. Da der empfangende Partner auf dieses Einkommen 20 % Steuer gezahlt hätte, beträgt die Nettoersparnis £252.

Es gelten strenge Anspruchsvoraussetzungen. Der übertragende Partner muss Nichtsteuerzahler sein, also ein Gesamteinkommen unter £12,570 haben. Der empfangende Partner muss Grundtarif-Zahler mit Einkommen zwischen £12,571 und £50,270 sein (£50,270 ist die Grundtarifgrenze für England, Wales und Nordirland). Zahlt einer der Partner höheren Steuersatz (40 %) oder Zusatztarif (45 %), ist das Paar nicht berechtigt. In Schottland sind die Schwellenwerte wegen der schottischen Einkommensteuerbänder leicht anders, wobei das Grundtarifband von £13,711 bis £51,860 reicht.

Eines der wertvollsten Merkmale der Marriage Allowance ist, dass Sie Ihren Antrag um bis zu vier Steuerjahre rückdatieren können. Das bedeutet, wenn Sie in Vorjahren berechtigt waren, aber nicht beantragt haben, könnten Sie eine Einmalzahlung von über £1,000 erhalten. Sie müssen für jedes beanspruchte Jahr verheiratet oder in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft gewesen sein. Der Antragsprozess ist einfach und online über die GOV.UK-Website abschließbar, und sobald eingerichtet, läuft die Freistellung jedes Jahr automatisch weiter, sofern sich Ihre Verhältnisse nicht ändern.

Wichtig: Sie können die Marriage Allowance nicht beanspruchen, wenn Sie nur zusammenwohnen, ohne verheiratet zu sein oder in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft zu leben. Sie können sie auch nicht beantragen, wenn Sie die Married Couple's Allowance erhalten (eine andere, ältere Steuerentlastung für Paare, bei denen mindestens ein Partner vor dem 6. April 1935 geboren wurde). Bei Scheidung oder Auflösung der Lebenspartnerschaft endet die Freistellung automatisch. Ändert sich Ihr Einkommen und rutscht ein Partner in oder aus den berechtigten Bändern, sollten Sie HMRC umgehend informieren.

Dieser Rechner prüft Ihre Berechtigung für die Marriage Allowance und berechnet die genaue Steuerersparnis auf Basis der Einkommen beider Partner. So funktioniert es:

Anspruchsprüfung

Der Rechner verifiziert die folgenden Bedingungen:

Ersparnis-Berechnung

Der übertragbare Betrag ist der kleinere von £1,260 und dem ungenutzten Persönlichen Freibetrag des Geringverdieners:

Verdient der Geringverdiener beispielsweise £8,000, beträgt sein ungenutzter Freibetrag £4,570. Da £1,260 weniger als £4,570 ist, können die vollen £1,260 übertragen werden, was £252 erspart. Hat der Geringverdiener jedoch ein Einkommen von £12,000, ist sein ungenutzter Freibetrag nur £570, sodass nur £570 übertragen werden können, was £114 erspart.

1. Geben Sie Ihr gesamtes jährliches steuerpflichtiges Einkommen vor Steuerabzügen ein.
2. Geben Sie das gesamte jährliche steuerpflichtige Einkommen Ihres Partners ein.
3. Wählen Sie Ihr Steuerjahr und ob Sie in Schottland leben (Bänder unterscheiden sich).
4. Klicken Sie auf Anspruch prüfen, um zu sehen, ob Sie berechtigt sind und wie hoch Ihre mögliche Ersparnis ist.
5. Falls berechtigt, folgen Sie dem Link, um direkt auf GOV.UK zu beantragen, einschließlich Rückdatierung von bis zu 4 Jahren.

Was ist die Marriage Allowance?

Mit der Marriage Allowance können Sie bis zu £1,260 Ihres ungenutzten Persönlichen Freibetrags auf Ihren Ehepartner, Ihre Ehefrau oder Ihren eingetragenen Lebenspartner übertragen und dessen Steuerlast um bis zu £252 pro Jahr senken.

Wer ist für die Marriage Allowance berechtigt?

Ein Partner muss ein Einkommen unter £12,570 haben (Nichtsteuerzahler), und der andere muss Grundtarif-Zahler mit Einkommen zwischen £12,571 und £50,270 sein. Sie müssen verheiratet sein oder in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft leben.

Wie viel kann ich sparen?

Sie können bis zu £252 pro Jahr sparen (20 % von £1,260). Der genaue Betrag hängt davon ab, wie viel ungenutzter Freibetrag dem Geringverdiener zur Verfügung steht.

Kann ich meinen Antrag rückdatieren?

Ja. Sie können Ihren Antrag um bis zu 4 Steuerjahre rückdatieren, sofern Sie in jedem dieser Jahre verheiratet oder in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft waren und die Anspruchsvoraussetzungen erfüllt haben.

Kann ich den Antrag stellen, wenn ich in Schottland lebe?

Ja. Die Anspruchsschwellenwerte unterscheiden sich in Schottland leicht: Der Höherverdiener muss ein Einkommen zwischen £13,711 und £51,860 haben, um als Grundtarif-Zahler zu gelten.

Was passiert, wenn ich mich scheiden lasse?

Ihr Marriage-Allowance-Anspruch endet automatisch, wenn Sie sich scheiden lassen oder Ihre Lebenspartnerschaft auflösen. Sie sollten HMRC über die Änderung Ihrer Verhältnisse informieren.

Dieses Tool dient nur Informationszwecken und stellt keine Finanzberatung dar.

Wenn Sie glauben, in Vorjahren für die Marriage Allowance berechtigt gewesen zu sein, aber nicht beantragt zu haben, können Sie Ihren Antrag um bis zu vier Steuerjahre rückdatieren. Das könnte eine Einmalzahlung von über £1,000 von HMRC bedeuten. Der einfachste Weg zu beantragen ist online über die GOV.UK-Website, und der Prozess dauert nur wenige Minuten, wenn Sie beide National Insurance-Nummern der Partner haben. Sobald Ihr Antrag genehmigt ist, gilt er jedes Jahr automatisch, bis Sie HMRC über eine Änderung der Verhältnisse informieren, wie eine Scheidung, Auflösung der Lebenspartnerschaft oder eine einkommensbedingte Änderung, die die Berechtigung beeinflusst. Wenn Sie oder Ihr Partner nahe an den Einkommensschwellenwerten liegen, beachten Sie, dass eine Gehaltserhöhung, ein Bonus oder ein neuer Job Sie aus der Berechtigung drängen könnte. Schottische Einwohner sollten beachten, dass sich die Einkommensbänder wegen des schottischen Einkommensteuersatzes leicht unterscheiden. Wurden Sie vor dem 6. April 1935 geboren, ist es möglicherweise vorteilhafter, stattdessen die Married Couple's Allowance zu beantragen, die eine größere Steuersenkung bieten kann.