💍 영국 결혼공제 계산기

결혼공제는 기혼자와 시민결합 파트너가 사용하지 않은 개인공제 일부를 배우자나 시민결합 파트너에게 넘길 수 있게 하는 영국 정부 세제 혜택입니다. 2015년 4월 도입되었으며, 한 파트너 소득이 개인공제 기준(2026/27년 £12,570) 미만이고 다른 파트너가 기본세율 납세자일 때 혜택을 줍니다. 최대 £1,260을 넘기면 받는 파트너는 세금을 내지 않는 소득이 £1,260 늘어나, 연 최대 £252(£1,260의 20%)를 절약합니다.

결혼공제의 원리는 단순합니다. 영국 세제는 개인공제 £12,570을 주어 그만큼은 비과세입니다. 한 파트너 소득이 이 기준 미만이면 공제 일부 또는 전부가 쓰이지 않습니다. 결혼공제는 그 미사용 공제 £1,260을 배우자에게 돌려, 배우자의 비과세 소득을 £1,260 늘립니다. 받는 파트너는 그 소득에 20%를 냈을 것이므로 순 절약은 £252입니다.

엄격한 자격 기준이 있습니다. 넘기는 파트너는 비과세자, 즉 연 과세소득이 £12,570 미만이어야 합니다. 받는 파트너는 기본세율 납세자로 소득이 £12,571~£50,270(잉글랜드·웨일스·북아일랜드 기본세율 기준)이어야 합니다. 한 파트너가 상위세율(40%)이나 추가세율(45%)이면 자격이 없습니다. 스코틀랜드는 스코틀랜드 소득세 구간 때문에 기준이 £13,711~£51,860으로 약간 다릅니다.

결혼공제의 큰 장점은 최대 4년까지 소급 청구할 수 있다는 것입니다. 이전 연도에 자격이 있었으나 청구하지 않았다면 1,000파운드 이상의 일시금을 받을 수 있습니다. 해당 연도마다 기혼이거나 시민결합이어야 합니다. 신청은 GOV.UK에서 온라인으로 간단하며, 한번 설정하면 상황 변화가 없으면 매년 자동 적용됩니다.

단, 동거만 하고 결혼이나 시민결합을 하지 않았다면 청구할 수 없습니다. 또한 1935년 4월 6일 이전 출생 파트너가 있는 기혼자용 다른 혜택인 '기혼자 공제'를 받는 경우에도 청구할 수 없습니다. 이혼이나 시민결합 해소 시 공제는 자동 중단됩니다. 소득이 바뀌어 자격 구간을 벗어나면 HMRC에 즉시 알려야 합니다.

이 계산기는 결혼공제 자격을 확인하고 두 파트너 소득을 바탕으로 정확한 세금 절약액을 계산합니다. 작동 방식은 다음과 같습니다.

자격 확인

계산기는 다음 조건을 검증합니다.

절약 계산

넘길 수 있는 금액은 £1,260과 소득이 낮은 배우자의 미사용 개인공제 중 작은 값입니다.

예를 들어 낮은 배우자 소득이 £8,000이면 미사용 공제는 £4,570입니다. £1,260이 £4,570보다 작으므로 전액 £1,260을 넘길 수 있어 절약은 £252입니다. 낮은 배우자 소득이 £12,000이면 미사용 공제는 £570뿐이므로 £570만 넘길 수 있고 절약은 £114입니다.

1. 세금 공제 전 연간 총 과세소득을 입력하세요.
2. 배우자의 연간 총 과세소득을 입력하세요.
3. 과세연도와 스코틀랜드 거주 여부(구간 다름)를 선택하세요.
4. 자격 여부와 잠재 절약액을 보려면 자격 확인을 누르세요.
5. 자격이 되면 GOV.UK에서 최대 4년 소급 청구 링크를 따르세요.

결혼공제란 무엇인가요?

결혼공제는 사용하지 않은 개인공제 최대 £1,260을 배우자나 시민결합 파트너에게 넘겨 그들의 세금을 연 최대 £252 줄일 수 있게 합니다.

누가 결혼공제 자격이 있나요?

한 파트너 소득이 £12,570 미만(비과세자)이고 다른 파트너가 기본세율 납세자로 소득이 £12,571~£50,270이어야 합니다. 기혼이거나 시민결합이어야 합니다.

얼마를 절약할 수 있나요?

연 최대 £252(£1,260의 20%)를 절약할 수 있습니다. 정확한 금액은 소득이 낮은 배우자의 미사용 공제에 달려 있습니다.

소급 청구할 수 있나요?

예. 최대 4년까지 소급 청구할 수 있으며, 해당 연도마다 기혼이거나 시민결합이었고 자격 기준을 충족했어야 합니다.

스코틀랜드에 살면 청구할 수 있나요?

예. 스코틀랜드의 자격 기준은 약간 다릅니다. 소득이 높은 배우자는 기본세율 납세자로 인정되려면 소득이 £13,711~£51,860 사이여야 합니다.

이혼하면 어떻게 되나요?

이혼하거나 시민결합을 해소하면 결혼공제 청구가 자동 중단됩니다. 상황 변화를 HMRC에 알려야 합니다.

이 도구는 정보 제공 목적이며 재무 조언을 구성하지 않습니다.

이전 연도에 자격이 있었으나 청구하지 않았다면 최대 4년까지 소급 신청할 수 있습니다. HMRC에서 1,000파운드 이상의 일시금을 받을 수도 있습니다. 가장 간단한 청구는 GOV.UK 온라인이며, 두 파트너 국민보험번호만 있으면 몇 분 안에 끝납니다. 승인되면 상황 변화(이혼, 시민결합 해소, 자격에 영향을 주는 소득 변화)가 없으면 매년 자동 적용됩니다. 임계 소득 부근이면 급여 인상, 보너스, 이직이 자격에서 벗어나게 할 수 있음을 알아두세요. 스코틀랜드 거주자는 스코틀랜드 소득세율 때문에 기준이 약간 다릅니다. 1935년 4월 6일 이전 출생 시 '기혼자 공제'가 더 유리할 수 있습니다.