💍 英國婚姻津貼計算機

婚姻津貼是英國政府的稅務減免，允許已婚伴侶與民事伴侶將其未使用的免稅額部分轉讓給配偶或民事伴侶。它於 2015 年 4 月推出，旨在惠及一方收入低於免稅額門檻（2026/27 稅務年度為 12,570 英鎊）、另一方為基本稅率納稅人的伴侶。透過轉讓最多 1,260 英鎊的未使用免稅額，收受方繳稅較少，每年最高節省 252 英鎊（1,260 英鎊的 20%）。

婚姻津貼的邏輯很直接：英國稅制給予每人 12,570 英鎊免稅額，即前 12,570 英鎊收入免稅。若一方收入低於此門檻，其部分或全部免稅額未被使用。婚姻津貼允許其將 1,260 英鎊未使用免稅額轉向配偶，實質增加配偶的免稅收入 1,260 英鎊。由於收受方原本會對該收入課 20% 稅，淨節省為 252 英鎊。

資格條件嚴格。轉出方必須是無須納稅者，即全年總應稅收入低於 12,570 英鎊。收受方必須是基本稅率納稅人，收入介於 12,571 與 50,270 英鎊之間（50,270 英鎊為英格蘭、威爾斯與北愛爾蘭的基本稅率門檻）。若任一方繳納較高稅率（40%）或附加稅率（45%），該伴侶即不符合資格。在蘇格蘭，因蘇格蘭所得稅級距，門檻略有不同，基本稅率區間為 13,711 至 51,860 英鎊。

婚姻津貼最有價值的特色之一是您可回溯申請最多四個稅務年度。這意味若您往年符合資格卻未申請，可獲得一筆超過 1,000 英鎊的整筆給付。您申請的每一年都必須已婚或為民事伴侶。申請程序簡單，可透過 GOV.UK 網站在線完成，一旦設定，除非情況改變，否則每年自動延續。

需注意的是，若您只是同居而非已婚或民事伴侶，則不能申領婚姻津貼。若您領取「已婚夫婦免稅額」（另一項較舊、供 1935 年 4 月 6 日前出生者適用的稅務減免），也不能申領。若離婚或解除民事伴侶關係，津貼自動停止。若收入改變使任一方進入或退出合格級距，應盡速通知 HMRC。

本計算機檢查您是否符合婚姻津貼資格，並依雙方收入計算確切節稅金額。運作方式如下：

資格檢查

計算機驗證以下條件：

節稅計算

可轉讓金額為 1,260 英鎊與較低收入者未使用免稅額的較小者：

例如，若較低收入者收入為 8,000 英鎊，其未使用免稅額為 4,570 英鎊。由於 1,260 英鎊小於 4,570 英鎊，可轉讓全部 1,260 英鎊，節省 252 英鎊。但若較低收入者收入為 12,000 英鎊，其未使用免稅額僅 570 英鎊，故只能轉讓 570 英鎊，節省 114 英鎊。

1. 輸入您稅前扣除前的年度總應稅收入。
2. 輸入您配偶的年度總應稅收入。
3. 選擇您的稅務年度以及是否位於蘇格蘭（級距不同）。
4. 點擊「檢查資格」檢視是否符合資格與潛在節稅金額。
5. 若符合資格，請依連結直接在 GOV.UK 申請，包含回溯最多 4 年。

什麼是婚姻津貼？

婚姻津貼允許您將最多 1,260 英鎊未使用的免稅額轉讓給配偶、妻子或民事伴侶，每年為其減稅最多 252 英鎊。

誰符合婚姻津貼資格？

一方收入須低於 12,570 英鎊（無須納稅者），另一方須為收入介於 12,571 與 50,270 英鎊的基本稅率納稅人。您必須已婚或為民事伴侶。

我可以節省多少？

您每年最多可省 252 英鎊（1,260 英鎊的 20%）。確切金額取決於較低收入者剩餘多少未使用免稅額。

我可以回溯申請嗎？

可以。您可回溯申請最多 4 個稅務年度，前提是您每年皆已婚或為民事伴侶並符合資格條件。

若我住在蘇格蘭可以申請嗎？

可以。蘇格蘭的資格門檻略有不同：較高收入者收入須介於 13,711 與 51,860 英鎊之間，才符合基本稅率納稅人資格。

若我離婚會怎樣？

若您離婚或解除民事伴侶關係，您的婚姻津貼申請自動停止。您應通知 HMRC 您的情況改變。

本工具僅供參考，不構成財務建議。請諲詢合格的財務專業人士以獲取針對您具體情況的建議。

若您認為往年符合婚姻津貼資格卻未申請，可回溯申請最多四個稅務年度，這可能代表來自 HMRC 的一筆超過 1,000 英鎊的整筆給付。最簡單的申請方式是在 GOV.UK 網站線上辦理，若您有雙方的國民保險號碼，只需幾分鐘。一旦申請核准，除非您通知 HMRC 情況改變（如離婚、解除民事伴侶關係，或影響資格的收入變動），否則每年自動適用。若您或配偶接近收入門檻，請注意加薪、獎金或新工作可能使您喪失資格。蘇格蘭居民應留意因蘇格蘭所得稅率導致收入級距略有不同。最後，若您於 1935 年 4 月 6 日前出生，改申領「已婚夫婦免稅額」可能更划算，因其可提供更大幅度的稅額減免。