👶 Calcolatore Child Benefit UK

Il Child Benefit è un pagamento esente da imposte erogato dal governo britannico a genitori e tutori responsabili di figli di età inferiore a 16 anni (o inferiore a 20 anni se frequentano un percorso di istruzione o formazione riconosciuto). È una delle prestazioni più richieste del Regno Unito, con milioni di famiglie che ricevono i pagamenti ogni quattro settimane (o settimanalmente per genitori single e beneficiari di alcune altre prestazioni).

Per l'anno fiscale 2026/27, le tariffe settimanali del Child Benefit sono di GBP 26,05 per il primo o il figlio maggiore idoneo e di GBP 17,25 per ciascun figlio aggiuntivo. Una famiglia con due figli riceve quindi GBP 43,30 a settimana (GBP 2.251,60 all'anno), e una famiglia con tre figli riceve GBP 60,55 a settimana (GBP 3.148,60 all'anno). Non esiste un limite al numero di figli per cui puoi presentare domanda, salvo dove la politica del limite di due figli si applica ad alcune altre prestazioni (non al Child Benefit stesso).

Da aprile 2013 il Regno Unito applica la High Income Child Benefit Charge (HICBC), un addebito fiscale concepito per recuperare il Child Benefit dalle famiglie in cui il maggior percettore dispone di un reddito netto corretto elevato. Per il 2026/27, l'HICBC si applica se il reddito netto corretto del maggior percettore supera GBP 60.000. Tra GBP 60.000 e GBP 80.000 l'addebito decresce progressivamente (taper): per ogni GBP 200 di reddito oltre GBP 60.000, l'addebito aumenta dell'1% del totale del Child Benefit percepito. A GBP 80.000 e oltre, l'intero importo del Child Benefit viene recuperato (addebito del 100%).

L'HICBC si applica per singolo individuo, non per nucleo familiare. Se entrambi i partner guadagnano meno di GBP 60.000, non si applica alcun addebito, anche se il reddito complessivo è molto più alto. Ma se uno dei partner guadagna oltre GBP 60.000 e la coppia riceve il Child Benefit, è quel partner a dover pagare l'HICBC tramite Self Assessment. L'addebito si basa sul totale del Child Benefit percepito dal nucleo familiare, indipendentemente da quale partner lo riceva effettivamente.

Le famiglie hanno una scelta: se il reddito del maggior percettore supera GBP 80.000, può essere più semplice dal punto di vista amministrativo rinunciare del tutto alla ricezione dei pagamenti del Child Benefit, evitando di dover presentare la dichiarazione Self Assessment per l'addebito. Rinunciare però significa perdere i crediti di National Insurance che concorrono alla tua State Pension se non lavori, quindi questa decisione non va presa alla leggera.

Questo calcolatore determina il Child Benefit lordo dovuto per un dato numero di figli, applica il taper dell'HICBC se applicabile e mostra l'importo netto mantenuto dalla famiglia al netto dell'addebito.

Il calcolatore accetta due dati: il numero di figli per cui richiedi il Child Benefit e il reddito netto corretto del maggior percettore del nucleo familiare. Calcola il Child Benefit lordo settimanale e annuale, poi applica il taper dell'HICBC se il reddito supera GBP 60.000.

Fase 1: Child Benefit lordo. L'importo settimanale è di GBP 26,05 per il primo figlio più GBP 17,25 per ciascun figlio aggiuntivo. Il lordo annuale è l'importo settimanale moltiplicato per 52.

Fase 2: taper dell'HICBC. Se il reddito netto corretto del maggior percettore è compreso tra GBP 60.000 e GBP 80.000, l'addebito viene calcolato come:

HICBC % = (Reddito - 60.000) / 200, con un tetto del 100%

L'addebito è quindi pari alla percentuale HICBC moltiplicata per il Child Benefit annuo lordo. Con un reddito di GBP 80.000, l'addebito è del 100%, il che significa che l'intero Child Benefit viene recuperato. Oltre GBP 80.000, l'addebito resta al 100%.

La tabella seguente mostra il taper per una famiglia con due figli (beneficio annuo lordo di GBP 2.251,60):

1. Inserisci il numero di figli per cui richiedi il Child Benefit.
2. Inserisci il reddito netto corretto del maggior percettore del tuo nucleo familiare.
3. Fai clic su Calcola per vedere il tuo Child Benefit annuo lordo.
4. Verifica l'addebito HICBC e l'importo netto mantenuto, se applicabile.
5. Se il tuo reddito è vicino a GBP 60.000, valuta versamenti pensionistici per portarlo al di sotto della soglia.

Quali sono le tariffe del Child Benefit per il 2026/27?

Per il 2026/27 la tariffa settimanale è di GBP 26,05 per il primo o il figlio maggiore idoneo e di GBP 17,25 per ciascun figlio aggiuntivo. I pagamenti vengono di solito effettuati ogni quattro settimane, anche se genitori single e beneficiari di alcune prestazioni possono optare per pagamenti settimanali.

Che cos'è la High Income Child Benefit Charge (HICBC)?

L'HICBC è un addebito fiscale che recupera il Child Benefit quando il maggior percettore del nucleo familiare ha un reddito netto corretto superiore a GBP 60.000. Tra GBP 60.000 e GBP 80.000 l'addebito aumenta dell'1% per ogni GBP 200 oltre GBP 60.000. A GBP 80.000 e oltre, il 100% del Child Benefit viene recuperato.

L'HICBC si basa sul reddito familiare?

No. L'addebito si basa sul reddito netto corretto del maggior percettore del nucleo familiare, non sul reddito complessivo. Se entrambi i partner guadagnano GBP 50.000 ciascuno, non si applica alcun HICBC, anche se il reddito complessivo è di GBP 100.000.

Che cos'è il reddito netto corretto?

Il reddito netto corretto (adjusted net income) è il tuo reddito complessivo imponibile (stipendio, premi, dividendi, redditi da locazione, proventi da risparmi e investimenti) al netto dei versamenti pensionistici e di determinate altre detrazioni, come le donazioni Gift Aid. Ridurre il tuo reddito netto corretto, ad esempio aumentando i versamenti pensionistici, può portarti al di sotto della soglia HICBC.

Devo richiedere il Child Benefit se il mio reddito supera GBP 80.000?

Sì, di solito sì. Anche se l'intero Child Benefit viene recuperato tramite l'HICBC, la richiesta attiva comunque i crediti di National Insurance che concorrono alla tua State Pension se non lavori. Puoi presentare la domanda e rinunciare alla ricezione dei pagamenti per evitare l'obbligo di dichiarazione Self Assessment, conservando comunque i crediti NI.

Questo strumento ha solo scopo informativo e non costituisce consulenza finanziaria. Consulta un professionista finanziario qualificato.

Il reddito netto corretto (adjusted net income) non coincide con il tuo stipendio: è il tuo reddito complessivo imponibile (stipendio, premi, redditi da locazione, dividendi, proventi da risparmi e investimenti) meno determinate detrazioni, come i versamenti pensionistici (tramite net pay o relief at source) e le donazioni Gift Aid. Effettuare versamenti pensionistici aggiuntivi può ridurre il tuo reddito netto corretto al di sotto della soglia di GBP 60.000, permettendoti di mantenere l'intero Child Benefit. Per una famiglia con tre figli significa fino a GBP 3.148,60 all'anno, oltre alla detrazione fiscale già prevista per il fondo pensione. È una delle leve di pianificazione fiscale più potenti per le famiglie. Se entrambi i partner guadagnano cifre simili ed entrambi restano sotto GBP 60.000, non c'è alcun HICBC di cui preoccuparsi, anche se il reddito familiare complessivo supera ampiamente GBP 100.000. Presenta sempre la domanda di Child Benefit anche se prevedi di perderlo tutto a causa dell'HICBC: la richiesta attiva i crediti di National Insurance per il genitore che non lavora, a tutela del suo diritto alla State Pension. Puoi presentare la domanda e poi rinunciare ai pagamenti, oppure presentarla e pagare l'addebito tramite Self Assessment. Ricorda inoltre che la definizione di reddito netto corretto include i redditi da dividendi, quindi gli amministratori-proprietari di piccole imprese dovrebbero considerare tutte le distribuzioni di dividendi nel calcolare la propria posizione.