📄 日本年終調整計算機

日本年終調整計算機用於試算您的年末調整（年終調整）結果，這是多數日本公司在12月進行的年度所得稅清算程序。此程序比較全年從薪資中預扣的所得稅與您的實際年度應納稅額。

全年期間，您的雇主每月使用簡化的預扣公式從每份薪資中扣繳估計所得稅。此公式無法考量年度中的變化或特殊扣除。到了年終，公司會使用完整的累進稅率級距系統和所有適用的扣除額重新計算您的實際年度稅額：

• 薪資所得扣除額（給与所得控除）— 根據全年總薪資計算
• 基本扣除額（所得控除）— 一般納稅人為48萬日圓
• 扶養扣除額（扶養控除）— 適用於配偶、子女和父母
• 社會保險扣除額（社会保険料控除）— 全年保險費總額
• 醫療費用扣除額（医療費控除）— 超過10萬日圓的醫療費用
• 人壽保險扣除額（生命保険料控除）— 適用於符合資格的保險費
• 房貸扣除額（住宅借入金等特別控除）— 適用於房貸持有者（前13年）
• 配偶特別扣除額（配偶者特別控除）— 適用於有工作的配偶

如果您的實際年度稅額少於已預扣的金額，您會在12月或1月的薪資單上收到退稅（還付）。如果應繳稅額更多，您需要從12月薪資中扣除差額（追加徴収）。

本計算機遵循年末調整的流程：

步驟1：計算全年總薪資（12個月＋獎金）

步驟2：適用薪資所得扣除額，得出薪資所得（給与所得）

步驟3：扣除所有適用的扣除額（社會保險、基本、扶養、醫療、保險、房貸）

步驟4：適用累進稅率級距（5%-45%）外加2.1%復興特別所得稅

步驟5：與每月薪資和獎金的預扣稅總額比較

正數結果=退稅（還付）。負數結果=補徵（追加徴収）。

1. 輸入全年總薪資（含獎金）。
2. 輸入今年預扣的所得稅總額（從薪資單查看）。
3. 填寫申報的扶養親屬人數。
4. 輸入估計的扣除額（醫療、保險、房貸等）。
5. 點擊計算查看預期退稅或補徵金額。

什麼是年末調整（年終調整）？

年末調整是您的雇主在12月進行的年度所得稅清算。全年期間，每次發薪時都使用估計公式預扣稅款。到了年終，公司使用完整的累進稅率級距系統和所有扣除額重新計算您的實際年度應納稅額。如果預扣過多，您會在12月或1月的薪資中收到退稅（還付）。

如果錯過年末調整的提交截止日期怎麼辦？

如果您錯過了提交扣除表格的公司截止日期，您必須在報稅期（2月中旬至3月中旬）自行辦理確定申告（確定申告）。您仍然可以申報所有相同的扣除額，但需要自行處理文書。退稅會在處理完成後存入您的銀行帳戶。

哪些扣除額只在年終調整時適用？

年末調整時適用的主要扣除包括：醫療費用扣除（医療費控除）、人壽保險扣除（生命保険料控除）、地震保險扣除、房貸扣除（住宅借入金等特別控除）、配偶特別扣除、扶養扣除、iDeCo年金繳款和小型企業共濟保費。其中部分需要特定文件。

年終時我會收到退稅還是需要補稅？

多數上班族會收到小額退稅（5,000-50,000日圓），因為每月預扣會略微多扣。較大的退稅來自醫療費用、房貸和保險費等扣除。高收入者（年薪1000萬日圓以上）可能需要補稅，因為每月預扣在較高級距時會少扣。本計算機可幫助估計哪種情況適用於您。

年末調整和確定申告有什麼區別？

年末調整由雇主在12月自動為所有正式員工執行。確定申告（確定申告）在2月至3月自行申報，適用於自營業者、副業收入超過20萬日圓者、錯過年末調整者，或申報雇主未處理的扣除（如超過一站式制度的故鄉納稅）的人。

本工具僅供參考，不構成財務建議。請諲詢合格的財務專業人士以獲取針對您具體情況的建議。

在12月前提交扣除申請：公司通常要求在11月底或12月初提交扣除表格（調整申請書）。錯過截止日期意味著您必須在次年2月至3月自行辦理確定申告。

醫療費用扣除門檻：您可以扣除當年支付的醫療費中超過10萬日圓（嚴格為10萬日圓與總所得5%中較低者，本工具按10萬日圓門檻計算）的部分，每年上限200萬日圓。這包括牙科治療、不孕症治療、非處方藥（部分）和就醫交通費。請保留所有收據。使用我們的計算機來估計扣除影響。

房貸扣除金額可觀：對於2019年後取得的房貸，最長13年間每年最高可扣除40萬日圓（因物件類型、入住年份和貸款餘額而異）。這通常是房屋所有者最大的單一扣除項目。如果您今年購買了房屋，請務必提交所需的證明文件。

iDeCo繳款可減少應稅所得：如果您向iDeCo（個人型確定拠出年金）繳款，全部繳款金額可從應稅所得中扣除。這在年終調整時適用。每月最高繳款額因就業類型而異。