📄 日本年终调整计算机

日本年终调整计算机用于试算您的年末调整（年终调整）结果，这是多数日本公司在12月进行的年度所得税清算程序。此程序比较全年从薪资中预扣的所得税与您的实际年度应纳税额。

全年期间，您的雇主每月使用简化的预扣公式从每份薪资中扣缴估计所得税。此公式无法考虑年度中的变化或特殊扣除。到了年终，公司会使用完整的累进税率级距系统和所有适用的扣除额重新计算您的实际年度税额：

• 薪资所得扣除额（给与所得扣除）— 根据全年总薪资计算
• 基本扣除额（所得扣除）— 一般纳税人为48万日元
• 抚养扣除额（抚养扣除）— 适用于配偶、子女和父母
• 社会保险扣除额（社会保険料扣除）— 全年保险费总额
• 医疗费用扣除额（医疗费扣除）— 超过10万日元的医疗费用
• 人寿保险扣除额（生命保険料扣除）— 适用于符合条件的保险费
• 房贷扣除额（住宅借入金等特别扣除）— 适用于房贷持有者（前13年）
• 配偶特别扣除额（配偶者特别扣除）— 适用于有工作的配偶

如果您的实际年度税额少于已预扣的金额，您会在12月或1月的工资单上收到退税（还付）。如果应缴税额更多，您需要从12月薪资中扣除差额（追加徴収）。

本计算机遵循年末调整的流程：

步骤1：计算全年总薪资（12个月＋奖金）

步骤2：适用薪资所得扣除额，得出薪资所得（给与所得）

步骤3：扣除所有适用的扣除额（社会保险、基本、抚养、医疗、保险、房贷）

步骤4：适用累进税率级距（5%-45%）外加2.1%复兴特别所得税

步骤5：与每月薪资和奖金的预扣税总额比较

正数结果=退税（还付）。负数结果=补征（追加徴収）。

1. 输入全年总薪资（含奖金）。
2. 输入今年预扣的所得税总额（从工资单查看）。
3. 填写申报的抚养亲属人数。
4. 输入估计的扣除额（医疗、保险、房贷等）。
5. 点击计算查看预期退税或补征金额。

什么是年末调整（年终调整）？

年末调整是您的雇主在12月进行的年度所得税清算。全年期间，每次发薪时都使用估计公式预扣税款。到了年终，公司使用完整的累进税率级距系统和所有扣除额重新计算您的实际年度应纳税额。如果预扣过多，您会在12月或1月的薪资中收到退税（还付）。

如果错过年末调整的提交截止日期怎么办？

如果您错过了提交扣除表格的公司截止日期，您必须在报税期（2月中旬至3月中旬）自行办理确定申告（确定申告）。您仍然可以申报所有相同的扣除额，但需要自行处理文书。退税会在处理完成后存入您的银行账户。

哪些扣除额只在年终调整时适用？

年末调整时适用的主要扣除包括：医疗费用扣除（医疗费扣除）、人寿保险扣除（生命保険料扣除）、地震保险扣除、房贷扣除（住宅借入金等特别扣除）、配偶特别扣除、抚养扣除、iDeCo年金缴款和小型企业共济保费。其中部分需要特定文件。

年终时我会收到退税还是需要补税？

多数上班族会收到小额退税（5,000-50,000日元），因为每月预扣会略微多扣。较大的退税来自医疗费用、房贷和保险费等扣除。高收入者（年薪1000万日元以上）可能需要补税，因为每月预扣在较高级距时会少扣。本计算机可帮助估计哪种情况适用于您。

年末调整和确定申告有什么区别？

年末调整由雇主在12月自动为所有正式员工执行。确定申告（确定申告）在2月至3月自行申报，适用于自营业者、副业收入超过20万日元者、错过年末调整者，或申报雇主未处理的扣除（如超过一站式制度的故乡纳税）的人。

本工具仅供参考，不构成财务建议。请咨询合格的财务专业人士以获取针对您具体情况的建议。

在12月前提交扣除申请：公司通常要求在11月底或12月初提交扣除表格（调整申请书）。错过截止日期意味着您必须在次年2月至3月自行办理确定申告。

医疗费用扣除门槛：您可以扣除当年支付的医疗费中超过10万日元（严格为10万日元与总所得5%中较低者，本工具按10万日元门槛计算）的部分，每年上限200万日元。这包括牙科治疗、不孕症治疗、非处方药（部分）和就医交通费。请保留所有收据。使用我们的计算机来估计扣除影响。

房贷扣除金额可观：对于2019年后取得的房贷，最长13年间每年最高可扣除40万日元（因房产类型、入住年份和贷款余额而异）。这通常是房屋所有者最大的单项扣除。如果您今年购买了房屋，请务必提交所需的证明文件。

iDeCo缴款可减少应税所得：如果您向iDeCo（个人型确定拠出年金）缴款，全部缴款金额可从应税所得中扣除。这在年终调整时适用。每月最高缴款额因就业类型而异。