🎁 日本奖金税计算机

日本奖金税计算机用于估算从奖金（赏与）中预扣的所得税。日本的奖金计税方式与一般月薪不同。预扣税不是直接适用累进税率，而是使用公式估算您的奖金在全年中将产生的额外税额。

国税厅的奖金预扣税官方公式为：

其中A（薪资所得扣除率）根据您不含奖金的月薪决定，B（税率）是适用于估计年度课税所得的实际税率。A 和 B 的税率由国税厅在官方税率表中公布，取决于您的月薪水平。

重点：社会保险费通常不从奖金中扣除医疗保险和养老金。只有雇佣保险适用于奖金。但是，在计算预扣税时，我们仍会扣除估计的社会保险费金额以确定课税奖金部分。

本计算机使用2025年国税厅预扣税表和公式。所有计算都在您的浏览器中本地运行。确切的预扣税额请查看您的奖金工资单（赏与明细）。

奖金预扣税公式遵循以下步骤：

步骤1：从奖金中扣除社会保险费：

课税奖金 = 奖金金额 × 0.937（扣除约6.3%的估计社会保险费）

步骤2：根据您的月薪（不含奖金）查询税率A（薪资所得扣除率）和税率B（税率）：

步骤3：套用公式：税额 = 课税奖金 × A × B

抚养亲属方面，每位抚养亲属通过抚养扣除调整来降低实际税额。

1. 输入您的奖金金额（总额，扣除前）。
2. 输入您的一般月薪（不含奖金）。
3. 输入抵扣税额用的抚养亲属人数。
4. 可选择调整社会保险费率（默认6.3%）。
5. 点击计算查看估计的预扣税额和实领奖金。

为什么我的奖金税率与一般薪资税率不同？

日本奖金使用简化的预扣公式，估算奖金在全年中将产生的额外税额。此公式（使用国税厅税率表中的税率A和税率B）通常会产生比直接适用边际税率更低的实际税率。年度实际税额在年末调整时结算。

日本的奖金会扣除社会保险费吗？

医疗保险和养老金原则上不从奖金中扣除（高额奖金除外）。只有雇佣保险（一般行业0.6%）适用。但计算预扣税时，估计的6.3%社会保险费扣除会作为公式的输入值。

如果奖金预扣的税太多或太少怎么办？

12月的年末调整会结算全年税额。如果从奖金中预扣了过多的税，您会获得退税；如果预扣不足，则需补缴差额。大多数员工由公司自动处理。自营业者则通过确定申告处理。

抚养亲属如何影响奖金预扣税？

每位抚养亲属通过税率B的调整来减少奖金预扣税。奖金用途的抚养扣除计算方式为：（抚养扣除额 ÷ 月薪 × 12）× 调整系数。抚养亲属越多，奖金预扣税越低。请通过年末调整程序申报抚养亲属。

我可以减少奖金的税额吗？

选项包括：申报额外抚养亲属（如适用）、通过年末调整最大化扣除（医疗费用、房贷利息、保险费），或使用iDeCo（个人型确定提拨养老金）来减少课税所得。故乡纳税制度也可提供税额抵免，但这不直接减少奖金预扣税。

本工具仅供参考，不构成财务建议。请咨询合格的财务专业人士以获取针对您具体情况的建议。

奖金税比您预期的低：由于预扣公式使用简化的方式，奖金的实际税额通常低于以边际税率计税的情况。但年末调整会结算少缴或多缴的部分。

居民税不从奖金中预扣：与所得税不同，居民税不从奖金中扣除，而是继续从一般月薪中扣除。但如果您的奖金大幅增加年收入，隔年的居民税将会更高。

高额奖金可能导致少缴税：如果您的奖金相对薪资非常高，简化的预扣公式可能少扣税额，年末调整时需要补缴。对于超过2-3个月薪资的奖金，建议预留额外资金。